Die wichtigsten Punkte
- Gemäß IRS-Publikation 551 entspricht die Anschaffungskostenbasis eines Erben für geerbtes Vermögen in der Regel seinem beizulegenden Zeitwert am Todestag des Eigentümers.
- Ein Rentner, der eine Aktie für 100.000 $ gekauft hat, die jetzt 500.000 $ wert ist, müsste bei einem Verkauf einen Gewinn von 400.000 $ versteuern, während ein Erbe, der zum gleichen Wert verkauft, keinen Gewinn meldet.
- Wes Moss sagte einem Zuhörer im Clark Howard Podcast diese Woche, dass der einzige Weg, Steuern auf aufgewertete Vermögenswerte zu vermeiden, darin besteht, sie niemals zu verkaufen.
- Ein Verkauf zu Lebzeiten kann für einen Rentner dennoch sinnvoll sein, der Geld benötigt, zu viel in einer einzelnen Aktie hat oder einen Verlierer hält.
Wenn Sie eine Aktie oder einen Fonds lange genug besessen haben, um ihr Wachstum zu beobachten, kennen Sie die Falle, die ein Zuhörer diese Woche dem Finanzberater Wes Moss im Clark Howard Podcast schilderte. Der Zuhörer nannte es "The Hotel California": Mit Direct Indexing "checken Anleger ein, aber sie checken nicht aus, ohne enorme Kapitalertragssteuern zu zahlen", um zurück in normale ETFs zu wechseln.
Moss wies darauf hin, dass ein ETF, der sich verzehnfacht, Sie in derselben Lage lässt. Er bot genau einen Ausweg an: "Es gibt keine Möglichkeit, Steuern zu vermeiden, wenn Ihre Vermögenswerte an Wert gewinnen, außer sie niemals zu verkaufen."
Das ist eine frustrierende Antwort, wenn Sie das Geld benötigen, und eine großartige für denjenigen, der Ihre Anteile erbt.
Einchecken und nie auschecken
Moss' eigenes Beispiel reichte von 100.000 $ auf 1 Million $, aber viele Rentner sitzen auf kleineren Gewinnern und stehen vor derselben Wahl. Nehmen wir also einen hypothetischen Rentner, der vor Jahren Aktien für 100.000 $ gekauft hat und beobachtet hat, wie sie auf 500.000 $ angewachsen sind.
Wenn der Rentner heute verkauft, meldet er einen Kapitalgewinn von 400.000 $ (Verkaufspreis minus Kaufpreis) und muss darauf Steuern zahlen.
Wenn er sie bis zum Lebensende hält, behandelt der IRS diese Anteile ganz anders. Seine Publikation 551 besagt, dass die Basis für geerbtes Vermögen in der Regel sein beizulegender Zeitwert am Todestag des Eigentümers ist. Der Erbe beginnt mit diesem Wert, sodass der bis dahin aufgebaute Gewinn bei einem Verkauf durch ihn nicht besteuert wird.
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Kein Gewinn für den Erben
Nehmen wir nun an, der Rentner verkauft nie. Wenn er stirbt, wird die Basis des Erben auf den Wert der Anteile an diesem Tag zurückgesetzt. Wenn die Anteile beim Verkauf durch den Erben immer noch 500.000 $ wert sind, stimmen Verkaufspreis und Basis überein und der steuerpflichtige Gewinn beträgt 0 $. Hätte der Rentner eine Woche zuvor verkauft, wäre der gesamte Gewinn besteuert worden.
Dieselben Anteile, derselbe Preis, und der gesamte Gewinn bleibt unversteuert.
Die Basis des Erben wird jedoch am Todestag festgelegt, sodass der Erbe bei einem späteren Verkauf Steuern auf jeden Wertanstieg danach zahlt.
Wann ein Verkauf dennoch Sinn ergibt
Natürlich können Sie nur für immer halten, wenn Sie das Geld nie benötigen. Moss sagte dem Zuhörer, dass jeder, der auf ein aufgewertetes Konto zugreift, Steuern auf den Gewinn zahlt, es sei denn, Verluste anderswo gleichen ihn aus.
Das ist sein Argument für Direct Indexing. Moss sagte, ein Steuerverlustverrechnungskonto (Tax-Loss Harvesting) könnte auf demselben Weg zur 1 Million $ unterwegs 300.000 $ bis 400.000 $ an Verlusten angesammelt haben, sodass der Eigentümer auf eine viel steuereffizientere Weise an das Geld kommen kann. Er sagte, man zahle auf diese Weise zwar immer noch etwas Steuern, könne aber mehr von dem Geld steuerfrei nutzen.
Konzentration ist ein weiterer Grund zu verkaufen. Wenn diese eine Aktie den Großteil der Ersparnisse eines Rentners ausmacht, bedeutet Halten für den Aufstockungseffekt (Step-up), das gesamte Ruhestandsgeld auf ein einziges Unternehmen zu setzen. Einige Steuern zu zahlen, um das Geld zu streuen, kann der bessere Trade sein.
Eine Aktie, die unter ihren Kaufpreis gefallen ist, ist es ebenfalls wert, zu Lebzeiten verkauft zu werden. Die Basis des Erben wäre ihr niedrigerer Wert zum Todeszeitpunkt, sodass der Verlust nie genutzt würde. Wenn Sie sie zu Lebzeiten verkaufen, kann der Verlust Gewinne anderswo ausgleichen, genau der Trade, den Moss beschrieb.
Manchmal ist der beste Zug, keinen Zug zu machen
So wie ich es sehe, hat Moss recht, wenn Sie das Geld nicht benötigen und eine Aktie nicht Ihr Portfolio dominiert: Der klügste Steuerzug bei einem großen Gewinner ist oft, ihn für Ihre Erben liegen zu lassen.
Natürlich verlasse ich mich darauf, dass der Aufstockungseffekt (Step-up) im Gesetz bleibt. Er hat heute kein Ablaufdatum, aber der Kongress kann ihn jederzeit ändern.
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