Die wichtigsten Punkte
- Der zusätzliche Abzug des IRS in Höhe von 6.000 USD für Senioren gilt nur von 2025 bis 2028 und gibt Rentnern ab 65 Jahren mehr Spielraum, Geld aus einem traditionellen IRA zu niedrigen Steuersätzen in einen Roth IRA umzuwandeln.
- Bei den Zahlen für 2026 könnte ein hypothetischer alleinstehender 65-Jähriger ohne sonstiges zu versteuerndes Einkommen 72.500 USD umwandeln und 5.800 USD an Bundessteuern zahlen, wobei kein Dollar mit mehr als 12 % besteuert wird.
- Wird dies jedes Jahr bis 2028 bei den Zahlen für 2026 wiederholt, werden so 217.500 USD in einen Roth IRA verschoben, bei einer Bundessteuer von 17.400 USD.
- Jedes andere zu versteuernde Einkommen verringert den Spielraum Dollar für Dollar, und die Grenzen für 2027 und 2028 werden sich ändern, sobald der IRS sie an die Inflation anpasst.
Nehmen wir einen hypothetischen 65-Jährigen, der gerade in Rente gegangen ist, alleinstehend ist, von seinen Ersparnissen lebt und den Bezug von Sozialversicherungsleistungen aufschiebt. Sein zu versteuerndes Einkommen für 2026 könnte nahe null liegen.
Das klingt nach einem ruhigen Steuerjahr. Mit einem traditionellen IRA im Spiel ist das eine Gelegenheit, die nur noch drei Jahre lang besteht.
Ein Abzug mit Verfallsdatum
Laut IRS kann jeder ab 65 Jahren von 2025 bis 2028 einen zusätzlichen Abzug von 6.000 USD vornehmen, oder 12.000 USD für ein Ehepaar, wenn beide Ehepartner berechtigt sind. Er wird abgebaut, sobald das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) 75.000 USD bzw. 150.000 USD für gemeinsam Veranlagte überschreitet.
Dieser Abzug kommt zusätzlich zum Standardabzug, den der IRS für 2026 auf 16.100 USD für Alleinstehende festgelegt hat. Zusammen nehmen sie die ersten 22.100 USD des Einkommens von der Spitze, bevor überhaupt Steuern anfallen.
Dann kommen die Steuersätze. In seinen Inflationsanpassungen für 2026 besteuert der IRS die ersten 12.400 USD des zu versteuernden Einkommens eines Alleinstehenden mit 10 % und Einkommen bis zu 50.400 USD mit 12 %. Der Satz springt danach auf 22 %.
Eine Roth-Umwandlung zählt im Jahr der Durchführung als gewöhnliches Einkommen. Für unseren Rentner ist das Ziel also einfach: genug umwandeln, um den 12 %-Steuersatz auszuschöpfen, und dann aufhören.
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Die Rechnung zu 72.500 USD
Dies sind die Schritte für einen Alleinstehenden, dessen einziges Einkommen die Umwandlung ist:
- Wandeln Sie 72.500 USD vom traditionellen IRA in einen Roth IRA um.
- Ziehen Sie den Standardabzug von 16.100 USD und den Seniorenabzug von 6.000 USD ab, was 50.400 USD an zu versteuerndem Einkommen übrig lässt – die Obergrenze des 12 %-Steuersatzes.
- Die ersten 12.400 USD werden mit 10 % besteuert, was 1.240 USD ergibt.
- Die nächsten 38.000 USD werden mit 12 % besteuert, was 4.560 USD ergibt.
Die gesamte Bundessteuer beträgt 5.800 USD. Das sind 8 % des umgewandelten Geldes, ein Satz, den die meisten Sparer gerne auf Geld festsetzen würden, das nie wieder besteuert wird.
Die 72.500 USD halten das MAGI auch unter der Grenze von 75.000 USD, ab der der Seniorenabzug zu schrumpfen beginnt, sodass die vollen 6.000 USD zählen.
Der Seniorenabzug allein ist hier echtes Geld wert. Ohne ihn würde die gleiche Umwandlung von 72.500 USD 56.400 USD zu versteuerndes Einkommen übrig lassen, und die zusätzlichen 6.000 USD würden mit 22 % besteuert. Die Rechnung würde sich auf 7.120 USD belaufen, also 1.320 USD mehr.
Wenn man das 2026, 2027 und 2028 macht, verschiebt der Rentner bei den Zahlen für 2026 insgesamt 217.500 USD in einen Roth IRA für insgesamt 17.400 USD Steuern.
Ein Ehepaar, beide 65 Jahre oder älter und gemeinsam veranlagt, hat den doppelten Spielraum:
| 2026, Bundesebene | Alleinstehend | Verheiratet, beide 65+ |
|---|---|---|
| Standardabzug | $16,100 | $32,200 |
| Seniorenabzug | $6,000 | $12,000 |
| Obergrenze des 12 %-Steuersatzes | $50,400 | $100,800 |
| Umwandlung, die ihn ausschöpft | $72,500 | $145,000 |
| Bundessteuer | $5,800 | $11,600 |
Die 145.000 USD des Paares bleiben unter der gemeinsamen Grenze von 150.000 USD, sodass auch ihr voller Abzug von 12.000 USD erhalten bleibt.
Umsetzung
Die meisten Rentner haben ein anderes Einkommen, und jeder Dollar davon geht zuerst vom Spielraum ab. Eine Rente von 10.000 USD lässt 62.500 USD zur Umwandlung innerhalb des 12 %-Steuersatzes übrig. Ein Jahr mit Zinsen und Dividenden bewirkt dasselbe, ein geringerer Betrag Dollar für Dollar.
Auch die Art der Steuerzahlung ist wichtig. Wenn die 5.800 USD aus Bargeld bezahlt werden, bleibt der gesamte Betrag von 72.500 USD im Roth IRA. Wird sie von der Umwandlung einbehalten, bleibt weniger Geld für steuerfreies Wachstum übrig.
Der Zeitpunkt ist die dritte Wahl. Eine Umwandlung zählt für das Jahr, in dem sie durchgeführt wird, daher muss die Umwandlung für jedes Jahr vor Ablauf dieses Jahres abgeschlossen sein, und der Seniorenabzug gilt nur bis 2028.
Es ist ein kleiner Puffer eingebaut. Der 12 %-Steuersatz ist bei 72.500 USD ausgeschöpft, während der Abbau des Seniorenabzugs bei 75.000 USD beginnt. Ein Rentner, der sich über sein endgültiges Einkommen nicht sicher ist, kann etwas weniger umwandeln und den 22 %-Steuersatz fernhalten.
Drei Jahre, dann ist es vorbei
Ich denke, dies ist eines der besseren Steuergeschäfte, die ein neuer Rentner sehen wird. Ein Rentner mit einem geringen Einkommensjahr und einem traditionellen IRA kann viel Geld zu 12 % oder weniger verschieben, wobei der Seniorenabzug jedes Jahr 6.000 USD der Arbeit erledigt.
Die genauen Zahlen werden sich ändern. Der IRS passt die Steuersätze und den Standardabzug jedes Jahr an die Inflation an, wie er es im Oktober 2025 für 2026 getan hat, sodass der Spielraum für 2027 und 2028 von 72.500 USD abweichen wird. Wenn der Kongress ihn nicht verlängert, endet der Seniorenabzug von 6.000 USD nach 2028.
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