Principais Conclusões
- Um ouvinte do The Retirement and IRA Show planeja converter $250.000 de seus $500.000 em uma IRA tradicional para uma Roth ao longo de dois a três anos para preencher os escalões de imposto de 10% e 12%.
- Se todo o valor for tributado a 12%, o custo da conversão pode chegar a $30.000 em imposto federal.
- Titulares de IRA com 70½ anos ou mais podem doar diretamente da IRA para uma instituição de caridade sem impostos, e a doação conta para a distribuição mínima obrigatória (RMD) daquele ano.
- Para dinheiro que será destinado à caridade de qualquer forma, deixá-lo na IRA tradicional e doá-lo dessa forma custa $0 em imposto federal.
Um ouvinte do The Retirement and IRA Show escreveu com uma situação que a maioria dos poupadores invejaria. Ele tem $1,8 milhão em contas de aposentadoria, com $1,3 milhão já em uma Roth e $500.000 em uma IRA tradicional.
O apresentador Jim Saulnier leu a carta no episódio de 28 de outubro do programa. O ouvinte planeja converter metade do dinheiro tradicional, $250.000, para uma Roth nos dois a três anos após se aposentar, "apenas para poder preencher o escalão de 10 a 12%".
Para muitos aposentados, esse é um uso inteligente dos escalões baixos, e os apresentadores não viram problema nisso. Mas eles levantaram uma questão que poderia tornar isso um erro de $30.000: algum desse dinheiro será destinado à caridade?
A caridade tem sua própria saída de uma IRA
Um titular de IRA que tenha pelo menos 70½ anos quando o dinheiro sair pode doá-lo diretamente da IRA para uma instituição de caridade, sem impostos, de acordo com as regras da Receita Federal dos EUA (IRS) na Publicação 590-B. Essa é uma distribuição qualificada para caridade, ou QCD, e ela conta para a distribuição mínima obrigatória (RMD) daquele ano.
Esse foi o ponto de Saulnier. "Quando você completa 70 anos e meio, pode dar sua RMD diretamente para uma instituição de caridade", disse ele. "Por que converter se você vai doar para a caridade?"
O ouvinte não disse se tem inclinação para doações, e Saulnier observou isso. Para qualquer pessoa que tenha, o imposto nos dois caminhos é muito diferente.
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Os mesmos $250.000, contas de impostos muito diferentes
Uma conversão para Roth é tributada como renda no ano em que é feita. Sob os escalões do IRS para 2026, um casal que declara em conjunto paga 10% sobre a renda tributável até $24.800 e 12% até $100.800, com 22% acima disso. Para um declarante solteiro, esses limites são $12.400 e $50.400.
Digamos que o ouvinte declare em conjunto, já que sua carta diz "nós". Distribuído ao longo de três anos, $250.000 são cerca de $83.333 por ano. Isso se encaixa sob o teto de 12% se ele não tiver outra renda. Distribuído ao longo de dois anos, são $125.000 por ano, então ele precisaria de deduções para manter cada dólar em 12% ou menos.
Se todo o valor for tributado a 12%, a conta chega a $250.000 × 12% = $30.000 em imposto federal. Qualquer coisa que caia no escalão de 10% custa menos, por isso é "até".
O outro caminho deixa os $250.000 na IRA tradicional e os doa como QCDs a partir dos 70½ anos. Imposto federal sobre essas doações: $0.
| Métrica | Converter, depois doar | Doar diretamente da IRA |
|---|---|---|
| Valor | $250.000 | $250.000 |
| Quando pode começar | Após ele se aposentar | Aos 70½ anos |
| Imposto federal | Até $30.000 | $0 |
De acordo com sua carta, ele pagaria o imposto da conversão com dinheiro em caixa. Ele tem $100.000 em poupança e CDs, mais $400.000 em uma conta de corretagem, então ele pode pagar. Mas se o dinheiro acabar indo para uma instituição de caridade de qualquer forma, esses $30.000 não lhe compraram nada.
"Você está na verdade pegando dinheiro que de outra forma teria ido para a caridade e enviando para o Tio Sam", disse Chris Stein, co-apresentador de Saulnier.
Converta o que você vai gastar
Nada disso torna a conversão uma má ideia por si só. A visão dos apresentadores é que o dinheiro que uma pessoa realmente vai gastar provavelmente não será tributado muito mais barato do que 10% ou 12%, e eles não esperam que os escalões fiquem mais baixos.
Portanto, a divisão se resume a para onde cada dólar está indo. O dinheiro que ele ou sua família vão gastar pode ir para a Roth nessas alíquotas. O dinheiro que ele espera doar custa menos se permanecer na IRA tradicional. A partir daí, ele pode sair como QCDs a partir dos 70½ anos, ou passar para uma instituição de caridade nomeada como beneficiária da IRA, como os apresentadores sugeriram.
Uma QCD vai diretamente da IRA para a instituição de caridade, e o titular deve ter pelo menos 70½ anos no dia em que é feita, então as doações de um aposentado mais jovem esperam até lá. As QCDs também têm um limite anual em dólares, então uma doação desse tamanho sairia ao longo de vários anos.
Para qualquer pessoa que esteja preparando uma conversão antes do final do ano, para onde o dinheiro vai é a questão a ser respondida primeiro.
Tudo se resume à doação
Se você está planejando doar sua IRA para uma instituição de caridade, converter $250.000 primeiro pode custar até $30.000 em imposto federal que uma QCD teria evitado. Minha opinião: converta o dinheiro que você vai gastar e deixe qualquer coisa destinada à caridade exatamente onde está.
Claro, o ouvinte nunca disse que vai doar qualquer parte disso. Se ele não for, a aprovação dos apresentadores da conversão permanece. Os escalões também se movem a cada ano com a inflação, então o teto de 12% nos anos em que ele converter não será os $100.800 de 2026.
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