Principais Conclusões
- A dedução de US$ 6.000 do IRS para idosos vale apenas de 2025 a 2028 e dá aos aposentados com 65 anos ou mais mais espaço para converter dinheiro de uma IRA tradicional para uma Roth com baixas alíquotas de imposto.
- Com os valores de 2026, um hipotético solteiro de 65 anos sem outra renda tributável pode converter US$ 72.500 e pagar US$ 5.800 em imposto de renda federal, sem que nenhum dólar seja tributado acima de 12%.
- Repetido a cada ano até 2028, com os valores de 2026, isso transfere US$ 217.500 para uma Roth por US$ 17.400 em imposto federal.
- Qualquer outra renda tributável reduz o espaço dólar por dólar, e os limites de 2027 e 2028 mudarão assim que o IRS ajustá-los pela inflação.
Considere um hipotético aposentado de 65 anos que acabou de se aposentar, é solteiro, vive de economias em dinheiro e está adiando o recebimento do Social Security. Sua renda tributável para 2026 pode ser próxima de zero.
Isso parece um ano fiscal tranquilo. Com uma IRA tradicional em cena, é uma oportunidade que dura apenas mais três anos.
Uma dedução com data de validade
De acordo com a IRS, de 2025 a 2028, qualquer pessoa com 65 anos ou mais pode fazer uma dedução extra de US$ 6.000, ou US$ 12.000 para um casal quando ambos os cônjuges se qualificarem. Ela é reduzida gradualmente assim que a renda bruta ajustada modificada (MAGI) ultrapassa US$ 75.000, ou US$ 150.000 para declarações conjuntas.
Essa dedução soma-se à dedução padrão, que o IRS estabeleceu em US$ 16.100 para contribuintes solteiros em 2026. Juntas, elas retiram os primeiros US$ 22.100 da renda antes que qualquer imposto seja aplicado.
Depois vêm as faixas. Em seus ajustes de inflação para 2026, o IRS tributa os primeiros US$ 12.400 da renda tributável de um contribuinte solteiro a 10% e a renda até US$ 50.400 a 12%. A alíquota salta para 22% depois disso.
Uma conversão para Roth conta como renda ordinária no ano em que é feita. Portanto, para nosso aposentado, o objetivo é simples: converter o suficiente para preencher a faixa de 12% e parar por aí.
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A matemática dos US$ 72.500
Estes são os passos para um contribuinte solteiro cuja única renda é a conversão:
- Converta US$ 72.500 da IRA tradicional para uma Roth.
- Subtraia a dedução padrão de US$ 16.100 e a dedução para idosos de US$ 6.000, o que deixa US$ 50.400 de renda tributável, o topo da faixa de 12%.
- Os primeiros US$ 12.400 são tributados a 10%, o que dá US$ 1.240.
- Os próximos US$ 38.000 são tributados a 12%, o que dá US$ 4.560.
A conta federal total é de US$ 5.800. Isso representa 8% do dinheiro convertido, uma alíquota que a maioria dos poupadores trancaria com prazer em dinheiro que nunca mais será tributado.
Os US$ 72.500 também mantêm a MAGI abaixo da linha de US$ 75.000 onde a dedução para idosos começa a diminuir, então os US$ 6.000 completos contam.
A dedução para idosos sozinha vale dinheiro real aqui. Sem ela, a mesma conversão de US$ 72.500 deixaria US$ 56.400 tributáveis, e os US$ 6.000 extras seriam tributados a 22%. A conta chegaria a US$ 7.120, ou US$ 1.320 a mais.
Faça isso em 2026, 2027 e 2028, e com os valores de 2026 o aposentado transfere US$ 217.500 para uma Roth por um total de US$ 17.400.
Um casal, ambos com 65 anos ou mais e declarando em conjunto, tem o dobro do espaço:
| 2026, federal | Solteiro | Casado, ambos 65+ |
|---|---|---|
| Dedução padrão | $16,100 | $32,200 |
| Dedução para idosos | $6,000 | $12,000 |
| Topo da faixa de 12% | $50,400 | $100,800 |
| Conversão que a preenche | $72,500 | $145,000 |
| Imposto federal | $5,800 | $11,600 |
Os US$ 145.000 do casal permanecem abaixo do limite conjunto de US$ 150.000, então sua dedução completa de US$ 12.000 também se mantém.
Como fazer
A maioria dos aposentados tem alguma outra renda, e cada dólar dela sai primeiro do espaço disponível. Uma pensão de US$ 10.000 deixa US$ 62.500 para converter dentro da faixa de 12%. Um ano de juros e dividendos faz o mesmo, um dólar a menos por dólar.
A forma como o imposto é pago também importa. Pagar os US$ 5.800 em dinheiro mantém todos os US$ 72.500 na Roth. Retê-lo da conversão deixa menos dinheiro crescendo livre de impostos.
O timing é a terceira escolha. Uma conversão conta para o ano em que é feita, então a de cada ano precisa ser concluída antes do fim daquele ano, e a dedução para idosos se aplica apenas até 2028.
Há uma pequena margem embutida. A faixa de 12% é preenchida com US$ 72.500, enquanto a redução gradual da dedução para idosos começa em US$ 75.000. Um aposentado que não tem certeza de sua renda final pode converter um pouco menos e manter a alíquota de 22% fora de alcance.
Três anos, depois acaba
Acho que este é um dos melhores acordos fiscais que um novo aposentado verá. Um aposentado com um ano de renda baixa e uma IRA tradicional pode mover muito dinheiro a 12% ou menos, com a dedução para idosos fazendo US$ 6.000 do trabalho a cada ano.
Os valores exatos mudarão. O IRS ajusta as faixas e a dedução padrão para a inflação a cada ano, como fez para 2026 em outubro de 2025, então o espaço de 2027 e 2028 será diferente de US$ 72.500. A menos que o Congresso a estenda, a dedução de US$ 6.000 para idosos termina após 2028.
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