Points clés
- Un couple marié avec 150 000 $ de revenu imposable qui convertit 100 000 $ en Roth en 2026 devrait 22 772 $ de plus en impôt fédéral sur le revenu selon les tranches de l'IRS pour 2026.
- L'IRS veut que cet impôt soit payé durant l'année, donc tout laisser jusqu'en avril peut entraîner une pénalité pour paiement insuffisant en plus de la facture.
- Les couples sont généralement à l'abri si les retenues à la source et les paiements estimés couvrent au moins 90 % de l'impôt de cette année ou 100 % de celui de l'année dernière, montant à 110 % si le revenu brut ajusté de l'année dernière dépassait 150 000 $.
- Le dernier paiement estimé pour 2026 est dû le 15 janvier 2027, et le taux de paiement insuffisant de l'IRS s'établit à 7 % pour le dernier trimestre de l'année.
Une auditrice de Jill on Money avec Jill Schlesinger sait ce qu'une conversion Roth peut faire à une facture fiscale. Elle et son mari ont tous deux 58 ans. Ils gagnent environ 155 000 $ ensemble, plus environ 5 000 $ chacun grâce à des activités annexes. Il y a quelques années, un planificateur financier les a poussés à convertir. "Nous avons converti 100 000 $", a-t-elle déclaré à Schlesinger lors de l'épisode du 29 octobre.
Schlesinger a estimé que la conversion les avait fait passer de la tranche de 22 % à celle de 24 %.
Le couple savait qu'une facture fiscale arrivait. La pénalité pour paiement tardif les a pris au dépourvu : "il y a un problème si vous ne faites pas de paiements d'impôt estimés ou si vous ne prépayez pas trop, vous vous prenez une amende."
Aïe.
Maintenant, le cas de ce couple s'est produit avec les tranches d'imposition d'une année passée, ce qui n'est pas très utile pour quiconque cherche à éviter la même erreur aujourd'hui. Voyons donc ce que coûte une conversion de 100 000 $ selon les règles de 2026, prenons un couple marié hypothétique similaire, également âgé de 58 ans, avec 150 000 $ de revenu imposable avant conversion, et faisons le calcul.
6 actions à dividendes sûres versant aux retraités des rendements de 6 %+
Il y a plus de 100 actions versant aujourd'hui des dividendes annuels de 6 %+.
Mais après un examen approfondi des investissements utilisant les données propriétaires de TIKR, nous pensons désormais que seulement six d'entre elles sont vraiment sûres pour les retraités.
Elles sont toutes à vous gratuitement dans le cadre de notre nouveau rapport d'investissement, auquel vous pouvez accéder ici.
100 000 $ se répartit sur deux tranches
La conversion ajoute 100 000 $ au revenu imposable du couple, le faisant passer de 150 000 $ à 250 000 $. Les tranches de l'IRS pour 2026 pour les couples mariés déclarant conjointement imposent le revenu au-dessus de 100 800 $ à 22 % et le revenu au-dessus de 211 400 $ à 24 %. Le taux suivant, 32 %, ne commence qu'à partir de 403 550 $, donc toute la conversion reste à l'intérieur de ces deux tranches :
- Les premiers 61 400 $ comblent le reste de la tranche à 22 %, de 150 000 $ à 211 400 $ : 13 508 $ d'impôt.
- Les autres 38 600 $ sont imposés à 24 %, de 211 400 $ à 250 000 $ : 9 264 $.
- Ensemble, cela représente 22 772 $ d'impôt fédéral sur le revenu supplémentaire.
Cela représente un peu moins de 23 cents sur chaque dollar converti.
L'IRS veut aussi cet argent bien avant avril.
L'IRS collecte durant l'année
L'impôt fédéral est dû au fur et à mesure que le revenu est perçu. Pour 2026, les paiements estimés sont dus les 15 avril, 15 juin et 15 septembre 2026, et le 15 janvier 2027. Un couple qui convertit et attend de régler lors de sa déclaration peut devoir une pénalité pour paiement insuffisant en plus des 22 772 $.
Le formulaire 2210 calcule cette pénalité séparément pour chaque date d'échéance. L'IRS applique son taux de paiement insuffisant à chaque déficit pour le nombre de jours où il reste impayé. Ce taux était de 7 % par an au premier trimestre 2026, de 6 % à partir du 1er avril, et de nouveau 7 % à partir du 1er juillet et du 1er octobre.
Les instructions du formulaire 2210 de l'IRS indiquent qu'un contribuable peut devoir la pénalité pour une échéance antérieure même après avoir payé suffisamment plus tard, et même s'il a droit à un remboursement. Les paiements sont aussi affectés en priorité au déficit le plus ancien, quelle que soit la période pour laquelle ils sont marqués.
De nombreux convertisseurs sont déjà couverts
La pénalité n'est pas automatique. L'IRS déclare que la plupart des contribuables l'évitent de l'une des deux façons suivantes : Soit en devant moins de 1 000 $ après retenue à la source et crédits remboursables, soit en ayant des retenues à la source et des paiements estimés qui couvrent au moins 90 % de l'impôt de cette année ou 100 % de celui de l'année dernière, le montant le plus faible étant retenu. Le test de l'année précédente monte à 110 % pour toute personne dont le revenu brut ajusté de 2025 dépassait 150 000 $.
Le solde de 22 772 $ de notre couple dépasse largement le test des 1 000 $ à lui seul. Le test de l'année précédente est celui qui peut les sauver. Si ce qu'ils ont fait retenir et payé durant 2026 couvre 100 % de leur impôt de 2025, ou 110 % si leur RBA de 2025 dépassait 150 000 $, ils ne devront généralement pas la pénalité, même avec toute la facture de conversion laissée pour avril.
Un couple dont les retenues à la source correspondent déjà ou dépassent l'impôt de l'année dernière n'aura peut-être rien à faire d'autre que payer le solde lors de sa déclaration. Un couple qui ne remplit pas cette condition est exposé.
Le 15 janvier est le dernier paiement programmé
Un couple qui a converti cet automne a encore quelques choix fédéraux avant la dernière date de paiement de l'année :
- Vérifier les retenues à la source et les paiements estimés jusqu'à présent par rapport aux seuils de 90 % et 100 %/110 %.
- Envoyer un paiement estimé avant le 15 janvier 2027. Cela couvre le dernier versement. Un déficit sur une date antérieure peut toujours entraîner une pénalité pour les jours où il est resté impayé.
- Utiliser la méthode des versements sur revenu annualisé du formulaire 2210, annexe AI, que l'IRS dit pouvoir réduire ou éliminer la pénalité. Un contribuable qui l'utilise pour une date d'échéance doit l'utiliser pour toutes.
Pour les conversions futures, Mark, qui a rejoint Schlesinger lors de l'épisode, a proposé une solution de timing : "la façon d'éviter la pénalité est de faire la conversion tout à la fin de l'année." Schlesinger était d'accord.
La pénalité est la partie évitable
En fin de compte... 22 772 $ est le prix de la conversion, et un couple peut le prévoir. La pénalité qui s'y ajoute peut être évitée avec des retenues à la source ou des paiements estimés qui atteignent le seuil de sécurité, et le 15 janvier est la dernière date programmée pour que cela se produise pour 2026.
Le calcul de l'année prochaine part cependant d'une base plus élevée. Un couple qui convertit à nouveau en 2027 fait face à un objectif de l'année précédente plus important, car ce test est mesuré par rapport à l'impôt de 2026, conversion incluse. L'IRS réinitialise aussi son taux de paiement insuffisant chaque trimestre, donc les tranches de 2027 nous montreront où atterrissent les prochains 100 000 $.
Profitez de votre retraite avec style grâce à ces rendements de dividendes sûrs de 6 %+
Les dividendes peuvent détenir la clé d'une richesse énorme. Mais seulement si vous achetez les bons.
Choisir la bonne action à dividende élevé peut faire la différence entre une retraite de rêve... et se débrouiller chaque mois, en attendant que le prochain chèque de Sécurité Sociale soit encaissé.
Nous avons identifié six actions offrant un rendement de 6 %+ que nous pensons que chaque retraité devrait connaître dès maintenant.
Avertissement :
Veuillez noter que les articles sur TIKR ne sont pas destinés à servir de conseils en investissement ou financiers de la part de TIKR ou de notre équipe éditoriale, ni ne sont des recommandations d'acheter ou de vendre des actions. Nous créons notre contenu sur la base des données d'investissement du Terminal TIKR et des estimations des analystes. Notre analyse pourrait ne pas inclure des nouvelles récentes des entreprises ou des mises à jour importantes. TIKR n'a aucune position dans les actions mentionnées. Merci de votre lecture et bon investissement !
