Points clés
- L'IRS n'impose qu'une partie des prestations de Sécurité Sociale : jusqu'à 50 % une fois que la moitié de la prestation plus les autres revenus dépasse 25 000 $ pour un déclarant célibataire, et jusqu'à 85 % au-delà de 34 000 $.
- Un célibataire hypothétique de 66 ans vivant avec 36 000 $ de Sécurité Sociale et 20 000 $ de retraits d'un IRA doit 580 $ d'impôt fédéral sur le revenu en 2026, contre 3 820 $ pour celui qui tire la totalité des 56 000 $ d'un IRA.
- Seulement 7 900 $ des prestations du premier retraité sont imposables, alors que chaque dollar de l'IRA l'est.
- La facture plus élevée peut toujours être rentable pour quelqu'un qui diffère ses prestations, car elle achète un chèque plus important plus tard, que l'IRS impose plus légèrement.
Prenons deux célibataires de 66 ans qui vivent chacun avec 56 000 $ par an. Le premier perçoit 36 000 $ de Sécurité Sociale et retire 20 000 $ d'un IRA. Le second reporte la Sécurité Sociale et retire la totalité des 56 000 $ d'un IRA.
Leurs impôts fédéraux sur le revenu pour 2026 sont de 580 $ pour le premier retraité et de 3 820 $ pour le second.
C'est un écart de 3 240 $ pour le même argent de dépense, et cela tient à la façon dont l'IRS compte la Sécurité Sociale.
Jeffrey Levine a résumé cela dans l'épisode du 22 octobre du Great Retirement Debate : « mon revenu de l'IRA va être imposé dollar pour dollar au moment où je le retire. » La Sécurité Sociale, a-t-il ajouté, est imposée à 85 cents sur le dollar même dans le pire des cas.
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Seule une partie d'un chèque de Sécurité Sociale compte
La règle est exposée dans la Publication 915 de l'IRS. Les prestations commencent à devenir imposables lorsque la moitié de celles-ci plus vos autres revenus dépasse 25 000 $ pour un déclarant célibataire (32 000 $ pour une déclaration conjointe). Au-dessus de ce seuil, jusqu'à 50 % des prestations peuvent être imposées. Au-dessus d'un second seuil à 34 000 $ (44 000 $ pour une déclaration conjointe), jusqu'à 85 % peuvent l'être. Aucun de ces seuils n'augmente avec l'inflation.
Deux déductions s'appliquent d'emblée. La déduction forfaitaire de l'IRS pour 2026 pour un déclarant célibataire est de 16 100 $. La nouvelle déduction pour seniors ajoute 6 000 $ pour toute personne de 65 ans ou plus de 2025 à 2028. Elle est réduite progressivement une fois que le revenu brut ajusté modifié dépasse 75 000 $, et les deux retraités sont bien en dessous. Chacun prend donc 22 100 $.
Les tranches d'imposition pour 2026 sont de 10 % sur les premiers 12 400 $ de revenu imposable et de 12 % au-dessus, jusqu'à 50 400 $.
Comment 56 000 $ se transforment en 5 800 $
Pour le premier retraité, commencez avec la moitié de la prestation, 18 000 $, et ajoutez le retrait de 20 000 $ de l'IRA. Cela fait 38 000 $, soit 4 000 $ au-dessus du seuil de 34 000 $.
La moitié des 9 000 $ entre les deux seuils compte comme imposable, soit 4 500 $. Ensuite, 85 % des 4 000 $ au-dessus de 34 000 $ comptent, soit 3 400 $ de plus. Au total, 7 900 $ des 36 000 $ de prestations sont imposables. C'est loin du plafond de 85 % de la prestation, qui serait de 30 600 $.
Ainsi, 28 100 $ de cette Sécurité Sociale n'apparaissent jamais comme revenu imposable. Ajoutez les 7 900 $ aux 20 000 $ de retrait de l'IRA, et l'IRS voit 27 900 $. Retranchez 22 100 $ de déductions, et il reste 5 800 $, tous imposés à 10 %. Cela fait 580 $.
Le calcul du second retraité est plus court. La totalité des 56 000 $ est imposable. En soustrayant 22 100 $, il reste 33 900 $. Les premiers 12 400 $ sont imposés à 10 %, soit 1 240 $. Les autres 21 500 $ sont imposés à 12 %, soit 2 580 $. Le total est de 3 820 $.
| Métrique | Sécurité Sociale + IRA | Tout IRA |
|---|---|---|
| Revenu disponible | $56,000 | $56,000 |
| Sécurité Sociale imposable | $7,900 | $0 |
| Revenu compté par l'IRS | $27,900 | $56,000 |
| Après $22,100 de déductions | $5,800 | $33,900 |
| Impôt fédéral sur le revenu 2026 | $580 | $3,820 |
C'est 3 240 $ par an pour retirer le même argent d'un endroit différent.
La facture plus élevée peut acheter un chèque plus important
Le second retraité diffère la Sécurité Sociale pour une raison. Attendre augmente le chèque annuel à vie, et Levine a qualifié le report de « probablement la plus grande façon unique d'éviter de manquer d'argent. »
Il ferait le même compromis sur les impôts. Levine a dit qu'il dépenserait plus d'argent de l'IRA aujourd'hui en échange des mêmes dollars en Sécurité Sociale plus tard, car ces dollars ultérieurs sont imposés plus légèrement. Il a ajouté que puiser dans un IRA tôt réduit également les retraits obligatoires qui surviennent plus tard.
Ainsi, les 3 240 $ sont réels, mais ce n'est qu'une année d'un échange à plus long terme. Une fois que le chèque plus important commence, le second retraité a besoin de moins de l'IRA chaque année, et une plus grande partie de son revenu tombe sous les règles fiscales plus légères de la Sécurité Sociale.
Les choix qui font varier la facture
Les leviers sont fédéraux, et la plupart d'entre eux se résument au timing :
- Le mix : Associer les prestations à des retraits plus modestes de l'IRA maintient plus de revenus sous les règles de la Sécurité Sociale. Le premier retraité paie des impôts sur seulement 22 % de ses prestations.
- Le seuil de 34 000 $ : Au-delà, chaque dollar supplémentaire de l'IRA entraîne 85 cents de prestations dans le revenu imposable en plus du dollar lui-même. Au taux de 10 % du premier retraité, cela fait 18,5 cents d'impôt sur chaque dollar supplémentaire retiré.
- La date de demande : Différer signifie payer plus d'impôts pendant les années où l'on ne vit que de l'IRA, en échange d'un chèque plus important et moins imposé plus tard.
- La fenêtre de la déduction pour seniors : Les 6 000 $ s'appliquent de 2025 à 2028, donc les retraits d'IRA effectués ces années-là entraînent une facture fiscale plus faible.
Ce qui change ensuite
Franchement, cet écart de 3 240 $ est une bonne raison de mélanger les sources de revenus quand c'est possible. Pour un retraité en bonne santé qui diffère ses prestations, cependant, c'est un coût qui vaut la peine d'être payé. Une mauvaise santé, ou l'absence d'autres ressources à puiser, sont les raisons de demander plus tôt.
Le calcul évolue aussi à partir d'ici. L'augmentation de 3,6 % pour le coût de la vie de la Sécurité Sociale commence avec les prestations de décembre 2026, payées en janvier 2027, tandis que les seuils de 25 000 $ et 34 000 $ restent fixes. Si le premier retraité continue de retirer 20 000 $ de l'IRA, l'augmentation porte la prestation à 37 296 $. La moitié de cela est 18 648 $, ce qui fait passer la part imposable des prestations de 7 900 $ à 8 451 $.
La déduction pour seniors prend fin après 2028. Aux tranches et à la déduction forfaitaire de 2026, la perdre porterait la facture du premier retraité à 1 180 $ et celle du second à 4 540 $.
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