Points clés
- Un célibataire hypothétique de 73 ans avec 1 million de dollars dans un 457(b) et une pension de 80 000 $ doit retirer 37 736 $ selon les règles de retrait minimum obligatoire (RMD) de l'IRS.
- Cela porte son revenu à 117 736 $, dépassant le seuil de 109 000 $ pour une personne seule de Medicare, ce qui, aux tarifs de 2026, ajoute une surtaxe mensuelle de 81,20 $ pour la Partie B, soit 974,40 $ par an, deux ans plus tard.
- Ces chiffres proviennent d'une question réelle d'un auditeur sur The Clark Howard Podcast, de la part d'une personne qui prévoit de retirer seulement environ 10 000 $ par an.
- En transférant l'argent dans un IRA et en envoyant 8 736 $ du retrait à une œuvre de charité sous forme de distribution charitable qualifiée, on pourrait maintenir ce revenu juste sous le seuil.
Un détective du shérif du Nevada dispose d'une situation de retraite que la plupart des gens rêveraient d'avoir. Le détective est à un an de la retraite après 30 ans dans un bureau de shérif de comté, avec environ 1 million de dollars dans un plan 457(b) et une pension d'environ 80 000 $ par an. Son plan est de ne retirer qu'environ 10 000 $ par an de ce compte.
Wes Moss a lu la question du détective lors de l'épisode du 29 octobre de The Clark Howard Podcast : est-ce que l'intégralité du million devrait être investi en actions ? « Comme je le vois, ma pension sera mon fonds obligataire », a écrit le détective.
C'est une question d'investissement légitime. Mais l'IRS a son propre chiffre pour ce compte, et il est bien plus élevé que 10 000 $. Avec le temps, ce chiffre peut aussi ajouter une ligne à la facture Medicare.
Pour voir comment, prenons l'exemple hypothétique d'un célibataire de 73 ans avec les deux chiffres du détective : 1 million de dollars dans un 457(b) et une pension de 80 000 $. L'âge, l'état civil et la situation vis-à-vis de la Sécurité Sociale du détective n'ont pas été abordés dans l'émission, donc le reste est mon hypothèse. Cette personne est célibataire, ne perçoit pas de Sécurité Sociale, et doit payer des impôts sur chaque dollar de la pension et du 457(b).
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37 736 $, que vous en ayez besoin ou non
L'IRS stipule que les retraits des IRA traditionnels et des plans de retraite professionnels doivent commencer à 73 ans. Le premier est dû au 1er avril de l'année suivant votre 73e anniversaire, et tous les suivants au 31 décembre.
Vous ne choisissez pas le montant. Selon la Publication 590-B de l'IRS, vous divisez le solde au 31 décembre précédent par le chiffre correspondant à votre âge dans la Table Uniform Lifetime, qui est de 26,5 à 73 ans.
Pour notre retraité hypothétique, 1 million de $ ÷ 26,5 = 37 736 $. C'est près de quatre fois les 10 000 $ par an que le détective prévoit de retirer.
Le diviseur diminue aussi chaque année, passant à 25,5 à 74 ans et 24,6 à 75 ans. Même si le solde restait exactement à 1 million de dollars, le retrait obligatoire à 74 ans serait de 39 216 $.
La facture arrive deux ans plus tard
Medicare facture aux contribuables à revenus élevés une surtaxe en plus de la prime de la Partie B, appelée IRMAA. Elle est déterminée par le revenu brut ajusté modifié de votre déclaration d'impôts de deux ans auparavant. Selon les chiffres 2026 du CMS, un déclarant célibataire au-dessus de 109 000 $ paie un supplément de 81,20 $ par mois, et au-dessus de 137 000 $, un supplément de 202,90 $.
Sans autre revenu, le calcul de notre retraité est le suivant :
- Pension de 80 000 $ + retrait obligatoire de 37 736 $ = 117 736 $
- Cela représente 8 736 $ au-dessus du seuil de 109 000 $, dans la première tranche
- 81,20 $ par mois × 12 = 974,40 $ par an
Le retrait à 73 ans figure sur la déclaration de cette année-là, donc la surtaxe affecte la prime deux ans plus tard, à 75 ans. (Cela concerne uniquement la Partie B. La Partie D a sa propre surtaxe, que ce calcul ne prend pas en compte.)
Et c'est un effet de seuil. La surtaxe commence au premier dollar au-dessus de 109 000 $, donc être 8 736 $ au-dessus coûte le même supplément de 81,20 $ par mois qu'un revenu allant jusqu'à 137 000 $. Cela rend ces 8 736 $ intéressants à réduire.
Un don à une œuvre de charité peut maintenir le seuil
Pour toute personne qui donne déjà à des œuvres de charité, la solution est une distribution charitable qualifiée. L'IRS permet à un titulaire d'IRA de 70½ ans ou plus d'envoyer de l'argent directement de l'IRA à une œuvre de charité sans impôt, et le don compte pour le retrait obligatoire de l'année.
Le piège est dans le nom : cela doit provenir d'un IRA. Donc l'argent du 457(b) doit d'abord être transféré dans un IRA. Une fois cela fait, envoyer 8 736 $ des 37 736 $ à une œuvre de charité change la donne :
| Métrique | Tout prendre en espèces | Envoyer 8 736 $ à une œuvre de charité |
|---|---|---|
| Pension | 80 000 $ | 80 000 $ |
| Retrait obligatoire | 37 736 $ | 37 736 $ |
| Retrait comptabilisé comme revenu | 37 736 $ | 29 000 $ |
| Revenu pour Medicare | 117 736 $ | 109 000 $ |
| Surtaxe Partie B (tarifs 2026) | 81,20 $ par mois | Aucune |
À exactement 109 000 $, notre retraité se situe juste sur la ligne sans la franchir, car la première tranche du CMS commence au-dessus de 109 000 $. Cela ne laisse aucune marge, car quelques dollars d'intérêts bancaires pourraient faire dépasser la déclaration. Donc, je donnerais un peu plus que 8 736 $ si le budget le permet.
Le timing est également important. (Conseil de pro : effectuez le transfert avant l'année de vos 73 ans, afin que le premier retrait obligatoire puisse provenir de l'IRA.) Attendre jusqu'au 1er avril de l'année suivante pour ce premier retrait est autorisé, mais cela place deux retraits obligatoires sur une seule déclaration, ce qui signifie un dépassement encore plus important du seuil.
Planifiez bien avant 73 ans
La réponse de Moss au détective était d'aller de l'avant avec les actions. Il a déclaré que « si vous avez une pension de 80 000 $ par an, et que je divise cela par, disons 5 %, c'est l'équivalent de 1,6 million de dollars placés en obligations. »
Je suis d'accord avec lui sur l'investissement, et cela rend la planification encore plus importante. Mon analyse : un solde investi entièrement en actions pendant les années précédant 73 ans a de la marge pour croître, et le retrait obligatoire augmente en même temps.
Mon avis : avec une grosse pension et un gros 457(b), le retrait obligatoire détermine la facture Medicare autant que le plan de dépenses. Pour toute personne charitable, un don direct depuis un IRA est le moyen le plus simple que je connaisse pour la maîtriser.
Bien sûr, ce retraité ne perçoit pas de Sécurité Sociale. La plupart des retraités le font, et ces prestations s'ajouteraient aux 117 736 $ et le pousseraient encore plus au-delà du seuil, peut-être dans la tranche des 137 000 $. Et Medicare réinitialise ses tranches et ses surtaxes chaque année. Les 81,20 $ sont le chiffre de 2026, et l'année qui compte est celle deux ans après le retrait.
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