Puntos clave
- Según la Publicación 551 del IRS, la base de costo de un heredero en una propiedad heredada es generalmente su valor de mercado justo el día en que falleció el propietario.
- Un jubilado que compró acciones por $100,000 que ahora valen $500,000 reportaría una ganancia de $400,000 al vender, pero un heredero que venda al mismo valor no reporta ninguna.
- Wes Moss le dijo esta semana a un oyente del Clark Howard Podcast que la única manera de evitar impuestos sobre activos apreciados es nunca venderlos.
- Vender durante la vida aún puede tener sentido para un jubilado que necesita el efectivo, tiene demasiado concentrado en una sola acción o mantiene un perdedor.
Si has poseído una acción o un fondo el tiempo suficiente como para verlo multiplicarse, conoces la trampa que un oyente planteó al asesor financiero Wes Moss en el Clark Howard Podcast esta semana. El oyente lo llamó "El Hotel California": con la indexación directa, los inversores "se registran, pero no se van sin pagar enormes impuestos sobre las ganancias de capital" para volver a ETFs simples.
Moss señaló que un ETF que se multiplica por diez te deja en la misma situación. Ofreció exactamente una salida: "No hay manera de evitar impuestos cuando tus activos se aprecian, excepto nunca venderlos".
Esa es una respuesta frustrante si necesitas el dinero, y una excelente para quien herede tus acciones.
Registrarse y nunca irse
El propio ejemplo de Moss iba de $100,000 a $1 millón, pero muchos jubilados están sentados sobre ganadores más pequeños y enfrentan la misma elección. Así que tomemos a un jubilado hipotético que compró acciones por $100,000 hace años y las ha visto crecer a $500,000.
Si el jubilado vende hoy, reporta una ganancia de capital de $400,000 (el precio de venta menos lo que pagó) y debe impuestos sobre ella.
Si las mantiene de por vida, el IRS trata esas acciones de manera muy diferente. Su Publicación 551 dice que la base de una propiedad heredada es generalmente su valor de mercado justo el día en que falleció el propietario. El heredero parte de ese valor, por lo que la ganancia acumulada hasta entonces no se grava cuando vende.
6 acciones de dividendos seguros que pagan a los jubilados rendimientos del 6%+
Hoy hay más de 100 acciones que pagan dividendos anuales del 6%+.
Pero después de una extensa revisión de inversiones utilizando los datos propietarios de TIKR, ahora creemos que solo seis de ellas son realmente seguras para los jubilados.
Son todas tuyas de forma gratuita como parte de nuestro nuevo informe de inversión, al que puedes acceder aquí mismo.
Ganancia cero para el heredero
Ahora digamos que el jubilado nunca vende. Cuando fallece, la base del heredero se restablece al valor de las acciones ese día. Si las acciones aún valen $500,000 cuando el heredero vende, el precio de venta y la base coinciden, y la ganancia imponible es $0. Si el jubilado hubiera vendido una semana antes, toda la ganancia habría sido gravada.
Mismas acciones, mismo precio, y toda la ganancia queda sin gravar.
Sin embargo, la base del heredero se establece el día del fallecimiento, por lo que el heredero paga impuestos sobre cualquier aumento posterior a esa fecha cuando vende.
Cuándo vender aún tiene sentido
Por supuesto, solo puedes mantener para siempre si nunca necesitas el dinero. Moss le dijo al oyente que cualquiera que retire dinero de una cuenta apreciada paga impuestos sobre la ganancia, a menos que pérdidas en otro lugar la compensen.
Ese es su argumento a favor de la indexación directa. Moss dijo que una cuenta de cosecha de pérdidas fiscales en esa misma escalada a $1 millón puede haber acumulado $300,000 a $400,000 en pérdidas en el camino, por lo que el propietario puede acceder al dinero de una manera mucho más eficiente desde el punto de vista fiscal. Dijo que aún pagas algunos impuestos de esa manera, pero puedes acceder a más del dinero libre de impuestos.
La concentración es otra razón para vender. Si esa única acción es la mayor parte de los ahorros de un jubilado, mantenerla para el ajuste ascendente significa apostar la jubilación a una sola empresa. Pagar algunos impuestos para diversificar el dinero puede ser el mejor intercambio.
Una acción que ha caído por debajo de lo que pagaste también vale la pena venderla mientras estás vivo. La base del heredero sería su valor más bajo en el momento del fallecimiento, por lo que la pérdida nunca se utilizaría. Si la vendes durante tu vida, la pérdida puede compensar ganancias en otro lugar, el mismo intercambio que describió Moss.
A veces la mejor jugada es no hacer nada
A mi manera de ver, si no necesitas el efectivo y una sola acción no está absorbiendo tu cartera, Moss tiene razón: la jugada fiscal más inteligente con un gran ganador a menudo es dejarlo en paz para tus herederos.
Por supuesto, estoy contando con que el ajuste ascendente se mantenga en los libros. No tiene fecha de finalización hoy, pero el Congreso siempre puede cambiarlo.
Disfruta tu jubilación con estilo con estos rendimientos de dividendos seguros del 6%+
Los dividendos pueden ser la clave de una enorme riqueza. Pero solo si compras los correctos.
Elegir la acción de alto rendimiento de dividendos correcta puede ser la diferencia entre una jubilación soñada... y arreglárselas con lo justo cada mes, esperando a que se acredite el próximo cheque del Seguro Social.
Hemos identificado seis acciones con un rendimiento del 6%+ que creemos que todo jubilado debería conocer ahora mismo.
Descargo de responsabilidad:
Tenga en cuenta que los artículos en TIKR no pretenden servir como asesoramiento de inversión o financiero de TIKR o nuestro equipo de contenido, ni son recomendaciones para comprar o vender cualquier acción. Creamos nuestro contenido basándonos en los datos de inversión de TIKR Terminal y las estimaciones de los analistas. Nuestro análisis podría no incluir noticias recientes de la empresa o actualizaciones importantes. TIKR no tiene posición en ninguna de las acciones mencionadas. ¡Gracias por leer y felices inversiones!
