Puntos Clave
- El IRS considera que una persona tiene 65 años el día anterior a su cumpleaños número 65, por lo que cualquier persona nacida el 1 de enero de 1962 cuenta como de 65 años para el año fiscal 2026.
- Eso la califica para la deducción para mayores de $6,000 en su declaración de 2026, lo que ahorra $720 para alguien en el tramo impositivo del 12%.
- La deducción solo está vigente desde 2025 hasta 2028, por lo que un cumpleaños el día de Año Nuevo obtiene tres años de ella, mientras que otros cumpleaños de 2027 obtienen dos.
- Se reduce progresivamente por encima de $75,000 de ingreso bruto ajustado modificado ($150,000 para declaración conjunta), y la declaración de 2026 tiene que tratar al contribuyente como de 65 años para obtenerla.
Imagina a un jubilado hipotético nacido el 1 de enero de 1962. Ella cumple 65 años el día de Año Nuevo de 2027, pero el IRS la considera de 65 años el 31 de diciembre de 2026, y eso coloca la nueva deducción para mayores de $6,000 en su declaración de 2026.
Si ella está en el tramo del 12%, son $720 de impuesto federal sobre la renta que no deberá. Y muy poca gente lo sabe.
El IRS te envejece un día antes
La regla está en la Publicación 501 del IRS: se considera que tienes 65 años el día anterior a tu cumpleaños número 65. Para un cumpleaños el 1 de enero, el día anterior es el 31 de diciembre, el último día del año fiscal anterior.
Esa fecha importa porque el IRS verifica la edad el último día del año. La Publicación 501 da la regla para la deducción estándar más alta que viene con la edad, que va a los contribuyentes que tienen 65 años o más el último día del año y no detallan sus deducciones. Así que nuestra jubilada obtiene esa deducción estándar más grande para 2026 también.
La deducción para mayores se suma a ella. Según el IRS, desde 2025 hasta 2028 cualquier persona de 65 años o más puede reclamar un extra de $6,000, o $12,000 para una pareja casada cuando ambos cónyuges califican. Se reduce progresivamente una vez que el ingreso bruto ajustado modificado supera los $75,000, o $150,000 para declaraciones conjuntas. La misma regla del día anterior decide quién cuenta como de 65 años para ella.
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$720 en su declaración de 2026
Los tramos del IRS para 2026 colocan el ingreso imponible de un contribuyente individual en el tramo del 12% por encima de $12,400 y hasta $50,400.
Así que si su ingreso imponible de 2026 antes de la deducción para mayores está entre $18,400 y $50,400, los $6,000 completos de la deducción salen de ingresos gravados al 12%. Eso es $6,000 × 12% = $720.
Para alguien en el tramo del 22%, la misma deducción vale $6,000 × 22% = $1,320, siempre que sus ingresos aún estén por debajo de la línea de $75,000 donde comienza la reducción progresiva.
Si ella está casada y presenta una declaración conjunta, y su esposo ya tiene 65 años, la deducción para mayores de la pareja para 2026 pasa de $6,000 a $12,000.
No está mal para un cumpleaños.
Solo un cumpleaños el 1 de enero obtiene esto
Alguien nacido el 2 de enero de 1962 cuenta como de 65 años el 1 de enero de 2027, que ya está dentro del nuevo año fiscal, por lo que no obtiene nada extra para 2026. Solo un cumpleaños el día de Año Nuevo adelanta la deducción un año.
Pero el momento importa mucho porque la deducción también es temporal. Cualquier otra persona que cumpla 65 años en 2027 la obtiene para 2027 y 2028, que son dos años. Nuestra jubilada hipotética obtiene 2026, 2027 y 2028, que son tres. Ese año extra viene antes de una deducción que, según la ley actual, termina después de 2028.
Esto también va más allá de la persona con el cumpleaños. Un cónyuge nacido el 1 de enero de 1962 lleva la deducción para mayores de una declaración conjunta hasta $12,000 para 2026, siempre que el otro cónyuge ya tenga 65 años.
Asegúrate de que la declaración sepa que ella tiene 65
La deducción va en su declaración de 2026, la que presentará el próximo año. Quien la prepare, ya sea ella, un preparador o un software de impuestos, tiene que tratarla como de 65 años para 2026. Es fácil pasarla por alto para cualquiera que se guíe por la fecha del calendario del cumpleaños.
Su ingreso bruto ajustado modificado de 2026 es lo que se mide contra la línea de $75,000 ($150,000 si presenta una declaración conjunta). El fin de año es la última oportunidad para dar forma a esa cifra: los ingresos que reciba antes del 31 de diciembre cuentan para 2026, y los ingresos que reciba después cuentan para 2027.
Para cualquier persona nacida el día de Año Nuevo de 1962, estos son los $720 más fáciles que encontrará esta temporada de impuestos, y dejarlos sobre la mesa sería una pena. Vale la pena echar un vistazo rápido a la fecha de nacimiento de un padre o cónyuge también.
Por supuesto, las matemáticas cambian si sus ingresos se mueven. La deducción se reduce progresivamente por encima de $75,000 de ingreso bruto ajustado modificado, y según la ley actual termina con 2028 a menos que el Congreso la extienda.
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