Puntos clave
- La deducción de $6,000 del IRS para personas mayores solo está vigente desde 2025 hasta 2028, y le da a los jubilados de 65 años o más más margen para convertir dinero de una IRA tradicional a una Roth con tasas impositivas bajas.
- Con las cifras de 2026, un soltero hipotético de 65 años sin otros ingresos imponibles puede convertir $72,500 y deber $5,800 en impuesto federal sobre la renta, sin que ningún dólar sea gravado por encima del 12%.
- Repetido cada año hasta 2028 con las cifras de 2026, eso traslada $217,500 a una Roth por $17,400 en impuestos federales.
- Cualquier otro ingreso imponible reduce el margen dólar por dólar, y los límites de 2027 y 2028 cambiarán una vez que el IRS los ajuste por inflación.
Tomemos el caso hipotético de una persona de 65 años que acaba de jubilarse, es soltera, vive de sus ahorros en efectivo y está posponiendo el cobro del Seguro Social. Sus ingresos imponibles para 2026 podrían ser cercanos a cero.
Eso suena como un año fiscal tranquilo. Con una IRA tradicional en escena, es una oportunidad que solo dura tres años más.
Una deducción con fecha de caducidad
Según el IRS, desde 2025 hasta 2028, cualquier persona de 65 años o más puede tomar una deducción adicional de $6,000, o $12,000 para una pareja casada cuando ambos cónyuges califican. Se reduce gradualmente una vez que el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) supera los $75,000, o $150,000 para los declarantes conjuntos.
Esa deducción se suma a la deducción estándar, que el IRS fijó en $16,100 para declarantes solteros en 2026. Juntas, eliminan los primeros $22,100 de ingresos antes de que se aplique cualquier impuesto.
Luego vienen los tramos impositivos. En sus ajustes por inflación para 2026, el IRS grava los primeros $12,400 de ingreso imponible de un declarante soltero al 10% y los ingresos hasta $50,400 al 12%. La tasa salta al 22% después de eso.
Una conversión a Roth cuenta como ingreso ordinario en el año en que se realiza. Así que para nuestro jubilado, el objetivo es simple: convertir lo suficiente para llenar el tramo del 12%, y detenerse ahí.
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Los cálculos sobre $72,500
Estos son los pasos para un declarante soltero cuyo único ingreso es la conversión:
- Convertir $72,500 de la IRA tradicional a una Roth.
- Restar la deducción estándar de $16,100 y la deducción para personas mayores de $6,000, lo que deja $50,400 de ingreso imponible, el tope del tramo del 12%.
- Los primeros $12,400 se gravan al 10%, lo que da $1,240.
- Los siguientes $38,000 se gravan al 12%, lo que da $4,560.
La factura federal total es de $5,800. Eso es el 8% del dinero convertido, una tasa que la mayoría de los ahorradores aceptaría encantado de fijar sobre dinero que nunca vuelve a ser gravado.
Los $72,500 también mantienen el MAGI por debajo del límite de $75,000 donde la deducción para personas mayores comienza a reducirse, por lo que los $6,000 completos cuentan.
La deducción para personas mayores por sí sola vale dinero real aquí. Sin ella, la misma conversión de $72,500 dejaría $56,400 imponibles, y los $6,000 adicionales se gravarían al 22%. La factura sería de $7,120, o $1,320 más.
Haga eso en 2026, 2027 y 2028, y con las cifras de 2026 el jubilado traslada $217,500 a una Roth por un total de $17,400.
Una pareja casada, ambos de 65 años o más y que declaran conjuntamente, obtienen el doble de margen:
| 2026, federal | Soltero | Casado, ambos 65+ |
|---|---|---|
| Deducción estándar | $16,100 | $32,200 |
| Deducción para personas mayores | $6,000 | $12,000 |
| Tope del tramo del 12% | $50,400 | $100,800 |
| Conversión que lo llena | $72,500 | $145,000 |
| Impuesto federal | $5,800 | $11,600 |
Los $145,000 de la pareja se mantienen por debajo del límite conjunto de $150,000, por lo que su deducción completa de $12,000 también se mantiene.
Cómo hacerlo
La mayoría de los jubilados tienen algún otro ingreso, y cada dólar de ese ingreso reduce primero el margen disponible. Una pensión de $10,000 deja $62,500 para convertir dentro del tramo del 12%. Un año de intereses y dividendos hace lo mismo, reduciendo el margen dólar por dólar.
La forma de pagar el impuesto también importa. Pagar los $5,800 en efectivo mantiene la totalidad de los $72,500 en la Roth. Retenerlo de la conversión deja menos dinero creciendo libre de impuestos.
El momento es la tercera elección. Una conversión cuenta para el año en que se realiza, por lo que la conversión de cada año debe completarse antes de que ese año termine, y la deducción para personas mayores solo se aplica hasta 2028.
Hay un pequeño colchón incorporado. El tramo del 12% se llena con $72,500, mientras que la reducción gradual de la deducción para personas mayores comienza en $75,000. Un jubilado que no esté seguro de sus ingresos finales puede convertir un poco menos y mantener la tasa del 22% fuera de su alcance.
Tres años, y luego desaparece
Creo que este es uno de los mejores tratos fiscales que verá un nuevo jubilado. Un jubilado con un año de ingresos bajos y una IRA tradicional puede mover mucho dinero al 12% o menos, con la deducción para personas mayores haciendo $6,000 del trabajo cada año.
Las cifras exactas cambiarán. El IRS ajusta los tramos y la deducción estándar por inflación cada año, como lo hizo para 2026 en octubre de 2025, por lo que el margen para 2027 y 2028 diferirá de $72,500. A menos que el Congreso lo extienda, la deducción de $6,000 para personas mayores termina después de 2028.
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