Puntos clave
- Cualquier persona que cumpla 73 años en 2026 puede posponer la primera distribución mínima requerida hasta el 1 de abril de 2027, pero la distribución de 2027 sigue venciendo el 31 de diciembre de 2027.
- Un jubilado hipotético con $800,000 en una IRA tradicional que espera tendría que retirar $61,561 en 2027 si el saldo se mantiene.
- Eso suma dos años de ingresos requeridos en una sola declaración de impuestos.
- Para la mayoría de las personas que cumplen 73 años este año, tomar la primera distribución antes del 31 de diciembre de 2026 es la opción más limpia.
Imagine un jubilado hipotético que cumple 73 años este año con $800,000 en una IRA tradicional. El IRS le da un respiro en la primera distribución mínima requerida: puede esperar hasta el 1 de abril de 2027.
Pero hay una trampa:
Tome ese respiro, y 2027 trae dos retiros requeridos. Suman $61,561.
El primer plazo es el único flexible
El IRS dice que los retiros de las IRAs tradicionales y los planes de jubilación laborales deben comenzar a los 73. El primero vence el 1 de abril del año después de cumplir 73. Todos los siguientes vencen el 31 de diciembre.
Así que el período de gracia ocurre una sola vez. Para alguien que cumple 73 en 2026, el plazo del 1 de abril de 2027 cubre la distribución de 2026. La distribución de 2027 vence el 31 de diciembre de 2027, según el calendario normal. Espere hasta la primavera, y ambas salen en el mismo año calendario.
El tamaño de cada retiro proviene de la Tabla de Vida Uniforme del IRS en la Publicación 590-B. Se divide el saldo de la cuenta al final del año anterior por la cifra de la tabla para su edad este año. La cifra es 26.5 a los 73 y 25.5 a los 74. Esa tabla se aplica a los titulares de IRA a menos que su único beneficiario sea un cónyuge más de 10 años menor.
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Los cálculos con $800,000
Suponga que la IRA se mantiene en $800,000 al final de 2025 y nuevamente al final de 2026.
- La distribución de 2026 (edad 73): $800,000 ÷ 26.5 = $30,188.68
- La distribución de 2027 (edad 74): $800,000 ÷ 25.5 = $31,372.55
- Ambas en 2027: $30,188.68 + $31,372.55 = $61,561.23
Aquí están las dos opciones una al lado de la otra:
| Métrica | Retirado en 2026 | Retirado en 2027 |
|---|---|---|
| Tomar la primera distribución antes del 31 de diciembre de 2026 | $30,189 | $31,373 |
| Esperar hasta el 1 de abril de 2027 | $0 | $61,561 |
Esperar no reduce el total que el IRS requiere. En cambio, lo traslada todo a un solo año.
Eso importa porque ambos retiros van en la declaración de impuestos de 2027. Duplicar los ingresos requeridos en un solo año puede empujar parte de ellos a un tramo impositivo más alto del que alcanzaría cualquiera de los retiros por sí solo. Y 2027 también tiene que absorber cualquier otro ingreso que el jubilado obtenga ese año: Seguridad Social, una pensión, intereses o ganancias por la venta de inversiones.
(Por supuesto, una cuenta real no se mantendrá quieta en $800,000, y tampoco lo harán estas cifras. Cada distribución depende del saldo al final del año anterior, así que un 2026 fuerte eleva la cifra de 2027, y uno débil la reduce).
Cuándo tiene sentido esperar
El retraso aún puede ser la decisión correcta en una situación: 2026 es un año de altos ingresos y 2027 será notablemente más bajo. Podría ser alguien que recibió su último cheque de pago a principios de 2026, o que vendió una posición grande este año. Si es así, trasladar el primer retiro a un año más tranquilo puede costar menos en impuestos, incluso con dos retiros acumulados allí.
Para todos los demás, la opción va en la dirección contraria. Las opciones federales son simples:
- Tomar la distribución de 2026 antes del 31 de diciembre de 2026. Un retiro cae en la declaración de cada año, y el plazo de abril nunca entra en juego.
- Esperar hasta el 1 de abril de 2027. La distribución de 2026 sale antes del 1 de abril, la distribución de 2027 antes del 31 de diciembre, y ambas se gravan en 2027.
El 31 de diciembre está a unas nueve semanas, así que la decisión debe tomarse pronto. Vale la pena calcular los ingresos esperados de ambos años antes de las fiestas, ya que un jubilado que pierde el plazo de fin de año ha elegido el camino de la acumulación por defecto.
Mi opinión: para la mayoría de las personas que cumplen 73 años este año, el período de gracia de abril es una trampa que vale la pena evitar. A menos que 2026 sea claramente el año de mayores ingresos, tome el primer retiro antes del 31 de diciembre.
La porción requerida sigue aumentando
Este no es un problema de una sola vez. La cifra de la tabla disminuye cada año, por lo que la parte de la cuenta que el IRS requiere aumenta con ella. A los 75 la cifra es 24.6, y con los mismos $800,000 eso da $32,520 ($800,000 ÷ 24.6).
La tabla del IRS y sus plazos pueden cambiar, y también pueden hacerlo los ingresos del jubilado de un año a otro. Cualquiera de los dos podría cambiar la respuesta para un hogar en particular. Pero las matemáticas detrás del retraso de abril no cambian: toma dos años de ingresos requeridos y los pone en una sola declaración.
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