Principais Conclusões
- Você pode retirar dinheiro de uma IRA e devolvê-lo dentro de 60 dias sem pagar impostos, mas apenas uma vez em qualquer período de 12 meses, e todas as suas IRAs contam como uma só.
- Um casal de 68 anos com $100.800 de renda tributável em 2026 que fizer um segundo "empréstimo" de $50.000 da IRA dentro desses 12 meses teria que pagar $11.000 de imposto federal sobre ele, na alíquota de 22%.
- Os 12 meses começam no dia em que você recebe o dinheiro, e o dinheiro que você devolve na segunda vez pode ser tributado todos os anos como uma contribuição em excesso.
- Transferências diretas entre IRAs, de trustee para trustee, não têm limite, portanto são a maneira mais segura de mover dinheiro de uma IRA.
Sua IRA pode funcionar como um empréstimo de curto prazo para você mesmo: retire o dinheiro, devolva tudo dentro de 60 dias e você não deve imposto sobre ele. Mas você só tem direito a um desses em qualquer período de 12 meses, e um segundo pode significar uma conta de impostos de cinco dígitos sobre um dinheiro que já está de volta na conta.
Chris Stein e Jim Saulnier discutiram a regra no episódio de 4 de novembro de The Retirement and IRA Show, que abordou erros com IRAs que você não pode desfazer. É uma regra fácil de tropeçar, especialmente se você tiver mais de uma IRA.
O segundo empréstimo é o que custa caro
Digamos que você tenha 68 anos e seja casado, e você e seu cônjuge têm $100.800 de renda tributável para 2026. Em março, você encontrou um apartamento antes de vender sua casa antiga, então retirou $50.000 da sua IRA para fechar o negócio, depois devolveu o dinheiro em abril quando a venda foi concluída. Isso é um rollover de 60 dias clássico e não custa nada em impostos.
Agora digamos que você precise de dinheiro novamente este mês. Você retira $50.000 de uma IRA diferente em uma corretora diferente e o devolve algumas semanas depois. É o mesmo movimento que você fez na primavera, mas desta vez a Receita Federal não o tratará como um rollover, já que você já usou o seu para o ano.
6 ações seguras com dividendos pagando rendimentos de 6%+ para aposentados
Existem mais de 100 ações pagando dividendos anuais de 6%+ hoje.
Mas após uma extensa revisão de investimentos utilizando os dados proprietários da TIKR, agora acreditamos que apenas seis delas são verdadeiramente seguras para aposentados.
Elas são todas suas gratuitamente como parte do nosso novo relatório de investimentos, que você pode acessar aqui.
Todas as IRAs que você possui contam como uma
A Receita Federal permite um rollover de uma IRA para outra IRA, ou de volta para a mesma, em qualquer período de 12 meses, não importa quantas IRAs você tenha. IRAs Tradicionais, Roth, SEP e SIMPLE contam todas juntas. E os 12 meses começam no dia em que você recebe o dinheiro, então, neste exemplo, você não pode fazer outro rollover até março de 2027.
Muita gente erra porque a Receita Federal costumava interpretar a regra de forma diferente. Stein disse que pessoas com várias IRAs faziam rollovers de uma conta para a seguinte como uma série de empréstimos de curto prazo, até que a Receita Federal agiu. Agora, ele disse, "não há mais essa jogada de ter múltiplas contas de IRA em diferentes custodiantes".
A ação veio da decisão Bobrow do Tribunal Fiscal de 2014. O contribuinte naquele caso apontou para a própria Publicação 590 da Receita Federal, que na época dizia que o limite se aplicava a cada IRA separadamente, e ele perdeu nesse ponto mesmo assim. Como Saulnier colocou a resposta do tribunal: "não importa o que está na publicação 590".
Esses segundos $50.000 vêm com uma conta de $11.000
Como a segunda retirada não se qualifica como um rollover, é uma distribuição tributável, e todos os $50.000 contam como renda para 2026 (digamos que seja todo dinheiro pré-imposto de uma IRA Tradicional). Para casais que declaram em conjunto, a faixa de 22% de 2026 cobre renda tributável acima de $100.800, até $211.400. Você já está em $100.800, então os $50.000 extras levam você a $150.800, e cada dólar disso é tributado a 22%.
Isso é $50.000 vezes 22%, ou $11.000 de imposto de renda federal sobre um dinheiro que já está de volta na sua IRA. Ai.
E há um segundo problema com os $50.000 que você devolveu. Como não foi um rollover válido, a Receita Federal o conta como uma contribuição em excesso, que pode ser tributada todos os anos enquanto o dinheiro permanecer na conta.
Felizmente, há uma maneira fácil de contornar isso
O limite cobre apenas o dinheiro que sai para você. A Publicação 590-A da Receita Federal diz que transferências de trustee para trustee entre IRAs não são limitadas, e nem são conversões de uma IRA Tradicional para uma Roth. Portanto, se você estiver consolidando contas ou trocando de corretora antes do final do ano, peça para as corretoras moverem o dinheiro diretamente, e você pode fazer isso quantas vezes precisar.
Usar sua IRA como um empréstimo ponte é outra história. Antes de fazer um segundo, encontre a data em que você recebeu o primeiro, e se estiver dentro dos últimos 12 meses, procure o dinheiro em outro lugar.
Francamente, eu nunca faria um segundo empréstimo da IRA dentro dos 12 meses: $11.000 é um preço muito alto por algumas semanas de dinheiro. E se sua renda tributável for superior a $161.400 antes do segundo empréstimo, você deveria ainda mais, já que parte dos $50.000 cairia na faixa de 24%.
Aproveite sua aposentadoria com estilo com estes rendimentos de dividendos seguros de 6%+
Dividendos podem ser a chave para uma enorme riqueza. Mas apenas se você comprar os certos.
Escolher a ação de dividendos de alto rendimento certa pode ser a diferença entre uma aposentadoria dos sonhos... e passar aperto todo mês, esperando o próximo cheque do INSS ser compensado.
Identificamos seis ações com rendimento de 6%+ que acreditamos que todo aposentado deveria conhecer agora.
Aviso Legal:
Por favor, note que os artigos na TIKR não têm a intenção de servir como aconselhamento de investimento ou financeiro da TIKR ou de nossa equipe de conteúdo, nem são recomendações para comprar ou vender quaisquer ações. Criamos nosso conteúdo com base nos dados de investimento do TIKR Terminal e nas estimativas dos analistas. Nossa análise pode não incluir notícias recentes da empresa ou atualizações importantes. A TIKR não tem posição em nenhuma das ações mencionadas. Obrigado por ler e bons investimentos!
