Principais Conclusões
- Uma ouvinte viúva no The Ramsey Show perguntou sobre converter pouco mais de US$ 700.000 em uma IRA tradicional para uma Roth, e Dave Ramsey estimou o imposto na conversão total de uma vez em US$ 210.000 a US$ 220.000.
- Sob as faixas federais de 2026, um contribuinte solteiro sem outra renda devia US$ 209.000 para converter US$ 700.000 em um ano, a maior parte a 35% e 37%.
- Converter US$ 100.000 por ano durante sete anos mantém cada dólar a 22% ou menos, resultando em US$ 92.190 de imposto federal. Isso é US$ 116.810 a menos.
- Um salário preenche as faixas mais baixas primeiro. Uma viúva que ainda trabalha pode ter sua oportunidade mais barata para converter na declaração conjunta que pode apresentar no ano em que seu cônjuge faleceu.
Se você perdeu um cônjuge e tem dinheiro em uma IRA tradicional, tenho uma notícia que pode valer seis dígitos para você, e tudo se resume a quão rápido você a converte para uma Roth. Uma ouvinte do The Ramsey Show perguntou exatamente sobre isso esta semana.
A resposta de US$ 210.000 de Ramsey
No episódio de 5 de novembro do The Ramsey Show, uma ouvinte de 63 anos disse ao apresentador Dave Ramsey que seu marido de 41 anos havia falecido. Ela foi sua cuidadora por 14 desses anos. Com um salário, ela disse: "Consegui acumular pouco mais de US$ 700.000 em uma IRA tradicional." Ela ainda trabalha, ganhando cerca de US$ 250.000 por ano, e não precisa do dinheiro agora. Ela queria saber se deveria converter para uma Roth e quanto mover a cada ano.
A primeira resposta de Ramsey foi esperar: "Eu não faria nada por um tempo, tipo seis meses ou um ano, nada." Então ele a orientou pelo caso extremo de converter tudo de uma vez. "Os impostos seriam 210, 220 mil dólares, provavelmente." (Pelos meus cálculos, é mais próximo de US$ 209.000. Mas estamos todos na mesma faixa.)
Ai. O salário dela preenche as faixas mais baixas antes que um dólar da IRA conte, então sua própria conta depende tanto de seu salário quanto de sua IRA. Então, vamos considerar uma viúva hipotética de 62 anos que está aposentada, perdeu o marido há alguns anos e não tem filhos em casa, então declara como solteira. Ela tem os mesmos US$ 700.000 em uma IRA tradicional e nenhuma outra renda tributável.
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Espalhe ao longo do tempo, e a conta cai em US$ 116.810
Uma conversão para Roth é tributada como renda no ano em que é feita, então cada dólar que ela converte se soma ao restante da renda daquele ano. Para 2026, a IRS concede a um contribuinte solteiro uma dedução padrão de US$ 16.100. Em seguida, tributa a renda a 10% até US$ 12.400, 12% até US$ 50.400, 22% até US$ 105.700, 24% até US$ 201.775, 32% até US$ 256.225, 35% até US$ 640.600 e 37% acima disso.
Se ela converter todos os US$ 700.000 este ano, terá US$ 683.900 de renda tributável, e isso percorre todas as faixas:
- US$ 1.240 a 10%
- US$ 4.560 a 12%
- US$ 12.166 a 22%
- US$ 23.058 a 24%
- US$ 17.424 a 32%
- US$ 134.531 a 35%
- US$ 16.021 a 37%, nos últimos US$ 43.300
Isso dá US$ 209.000 de imposto federal, e mais de US$ 150.000 disso vêm das duas alíquotas mais altas.
Se ela converter US$ 100.000 por ano durante sete anos, a renda tributável de cada ano será de US$ 83.900. O imposto sobre isso é de US$ 1.240 a 10%, US$ 4.560 a 12% e US$ 7.370 a 22%, ou US$ 13.170 por ano. Aqui estão os dois caminhos lado a lado:
| Métrica | Tudo de uma vez | US$ 100.000 por ano por 7 anos |
|---|---|---|
| Renda tributável cada ano | US$ 683.900 | US$ 83.900 |
| Alíquota máxima atingida | 37% | 22% |
| Imposto federal cada ano | US$ 209.000 | US$ 13.170 |
| Imposto federal no total | US$ 209.000 | US$ 92.190 |
Isso é US$ 116.810 a menos de imposto federal sobre os mesmos US$ 700.000, assumindo que as faixas de 2026 permaneçam em vigor e o saldo se mantenha estável. Uma vez que ela esteja no Medicare, ela também evita seu sobretaxa de renda. O Medicare baseia a sobretaxa da Parte B em sua declaração de imposto de dois anos antes. Nos níveis de 2026, ela começa acima de US$ 109.000 de renda para um contribuinte solteiro, então US$ 100.000 por ano fica abaixo dela. Um ano com US$ 700.000 a colocaria na faixa mais alta: US$ 487,00 por mês além do prêmio regular, para o ano a que a declaração se aplica.
O ano mais barato da ouvinte pode ser este
De volta à ouvinte real. Ramsey disse a ela que, com US$ 250.000, "não há nada que você possa fazer para escapar da faixa de imposto." Para este ano, pelo menos, ela tem algum espaço.
Seu marido faleceu este ano, e a Publicação 501 da IRS diz que um cônjuge sobrevivente pode optar por declarar em conjunto (married filing jointly) no ano da morte. Em 2026, a dedução padrão conjunta é de US$ 32.200, e a faixa de 24% conjunta vai até US$ 403.550 de renda tributável. Digamos que seu salário seja de US$ 250.000 e seja a única renda da família este ano. Isso deixa ela com US$ 217.800 de renda tributável e US$ 185.750 que ela poderia converter a 24% (US$ 403.550 menos US$ 217.800), resultando em US$ 44.580 de imposto federal. A faixa de 24% de um contribuinte solteiro termina em US$ 201.775, cerca de metade da linha conjunta.
Uma conversão conta para o ano em que é concluída, então esse espaço da declaração conjunta se fecha em 31 de dezembro. Depois deste ano, ela disse a Ramsey que espera declarar como chefe de família (head of household).
O conselho de Ramsey para ela se dar tempo é sensato, e a maior parte dessa IRA pode esperar. Da maneira como vejo, porém, a declaração conjunta é a única parte de sua decisão com um prazo. Para qualquer pessoa que ficou viúva este ano e ainda trabalha, esse espaço de 24% vale a pena ser considerado agora. Para alguém na situação dela, os anos de faixa baixa de um plano de sete anos vêm mais tarde, entre o último salário e a primeira retirada obrigatória.
As faixas do próximo ano
A IRS ajusta suas faixas para a inflação todos os anos, então os números de 2027 nos mostrarão quanto espaço a conversão de cada ano terá. Se o saldo crescer nesse meio tempo, haverá mais para converter. Mesmo assim, a viúva hipotética tinha US$ 21.800 de espaço sobrando a 22% em cada ano de US$ 100.000 (US$ 105.700 menos US$ 83.900). E tudo isso é imposto federal. A ouvinte mora em Nova York e disse a Ramsey que paga impostos de Nova York e da cidade de Nova York além disso.
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