Principais Conclusões
- Um casal de quase 52 e 54 anos, com uma Renda Bruta Ajustada (AGI) conjunta superior a US$ 280.000, perguntou se deveria converter seus US$ 350.000 em IRAs tradicionais para Roth agora ou após a aposentadoria.
- Converter tudo este ano custaria US$ 102.101 em impostos federais, porque a maior parte cairia nas faixas de 32% e 35%.
- Se eles esperarem até que ambos tenham parado de trabalhar e não tenham outra renda tributável, converter US$ 70.000 por ano durante cinco anos custaria US$ 20.200 com os valores de 2026.
- A espera só funciona se os gastos deles vierem de dinheiro não tributado e a conversão de cada ano permanecer abaixo do limite de subsídio do ACA.
Se você está na faixa de 24% com dinheiro em um IRA tradicional, uma conversão para Roth pode parecer uma questão simples: 24% é um bom preço? Mas uma grande conversão se soma ao seu salário e pode ultrapassar o topo da sua faixa de imposto.
Um usuário no fórum r/personalfinance do Reddit está ponderando exatamente isso. Ela tem quase 52 anos, seu marido tem 54, e sua Renda Bruta Ajustada (AGI) combinada é superior a US$ 280.000. Eles têm US$ 1,77 milhão poupados, e US$ 350.000 disso estão em IRAs tradicionais que poderiam converter. Eles gostariam de se aposentar aos 60 anos (ela trabalharia mais dois anos depois que ele parar), e ela perguntou se deveria começar a converter "agora, mesmo estando na faixa de imposto de 24%, ou esperar até não estarmos trabalhando."
Boa pergunta. A faixa de 24% deles é muito mais curta do que parece.
Uma faixa de 24% só vai até certo ponto
Uma conversão conta como renda ordinária no ano em que é feita. Isso significa que ela se soma a qualquer outra renda que o casal tiver naquele ano, e a conversão deste ano precisa ser feita até 31 de dezembro. Para um casal que declara em conjunto em 2026, as faixas do IRS aplicam a alíquota de 24% sobre a renda tributável acima de US$ 211.400, a alíquota de 32% acima de US$ 403.550 e a alíquota de 35% acima de US$ 512.450. A alíquota de 37% só começa acima de US$ 768.700. Antes de qualquer coisa, eles têm a dedução padrão de US$ 32.200 para declarantes conjuntos. Na base da escala, os primeiros US$ 24.800 de renda tributável são taxados a 10%, e a alíquota de 12% vai até US$ 100.800.
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Converter tudo agora: US$ 102.101
Comece com os US$ 280.000 de AGI deles. Subtraia a dedução padrão, e eles estão com US$ 247.800 de renda tributável antes de converter um único dólar, o que já está bem dentro da faixa de 24%. Adicione os US$ 350.000, e a renda tributável salta para US$ 597.800. A conversão é tributada em três fatias:
- US$ 155.750 a 24%, até US$ 403.550: US$ 37.380
- US$ 108.900 a 32%, até US$ 512.450: US$ 34.848
- US$ 85.350 a 35%: US$ 29.872,50
Isso dá US$ 102.101 em impostos federais nas três faixas, ou mais de 29 centavos de cada dólar convertido. Ai. Menos da metade da conversão realmente recebe a alíquota de 24% que ela está contando.
Espere, e são US$ 20.200
Agora digamos que eles esperem até que ambos tenham parado de trabalhar e paguem seus gastos com dinheiro não tributado, para não terem outra renda tributável. Se converterem US$ 70.000 por ano durante cinco anos, a renda tributável de cada ano será de US$ 37.800 após a dedução padrão. Os primeiros US$ 24.800 são taxados a 10%, ou US$ 2.480, e os outros US$ 13.000 a 12%, ou US$ 1.560. Isso dá US$ 4.040 por ano e US$ 20.200 ao longo de cinco anos com os valores de 2026. O resultado é menos de 6 centavos por dólar, e US$ 81.901 a menos do que converter tudo este ano.
Ainda há margem de sobra. A alíquota de 12% vai até US$ 100.800 de renda tributável. Com os valores de 2026, eles poderiam converter até US$ 133.000 por ano (US$ 100.800 mais a dedução de US$ 32.200) sem pagar mais do que 12% sobre nenhuma parte. Portanto, as faixas de imposto não seriam o que os impediria.
Eles precisarão de algo para viver
Eles só pagam US$ 20.200 se a renda tributável realmente for tão baixa, e ela estima que gastarão US$ 144.000 por ano na aposentadoria. Cinco anos disso são US$ 720.000, o que é mais do que os US$ 620.000 que eles têm em contas Roth e HSA hoje. Qualquer valor que retirarem dos US$ 800.000 de dinheiro com imposto diferido fora dos IRAs, ou do Seguro Social que ela planeja receber aos 62 anos, adiciona renda sobre a conversão de cada ano.
O seguro de saúde é o outro aperto. Ela quer manter a renda baixa o suficiente para subsídios do ACA até o Medicare. Sob as regras do IRS, o Crédito Fiscal de Prêmio (Premium Tax Credit) vai apenas para famílias com renda não superior a 400% da linha da pobreza federal, um limite que o Congresso suspendeu apenas para os anos fiscais de 2021 a 2025. Uma conversão também conta para essa renda. E para anos fiscais após 2025, não há limite para o reembolso de créditos antecipados que acabem sendo muito altos. Uma conversão que os leve acima da linha pode custar o subsídio de todo o ano. Portanto, a conversão de cada ano, mais tudo o mais que retirarem, precisa caber sob a linha da pobreza daquele ano.
Eu esperaria e converteria em fatias
Ela também observa que o fundo de aposentadoria do Seguro Social está previsto para esgotar suas reservas por volta de 2032, e ela se preocupa que as alíquotas de imposto subam antes disso. Esse é o melhor argumento para converter parte agora. Se eles convertessem apenas até o topo da faixa de 24% este ano, US$ 155.750, custaria US$ 37.380 e evitaria completamente as faixas de 32% e 35%. Mas ainda seriam 24 centavos por dólar contra menos de 6 centavos depois, então as alíquotas teriam que subir muito para fechar essa lacuna.
Eis minha conclusão: converter todos os US$ 350.000 este ano é a única opção claramente ruim, já que eles pagariam US$ 81.901 a mais ao IRS do que pagariam esperando. Eu esperaria, planejaria os primeiros anos de aposentadoria em torno de manter a renda tributável baixa e dimensionaria a conversão de cada ano de acordo com o limite do ACA.
Claro, eles estão a cerca de oito anos de ambos estarem aposentados. Se mais dos seus gastos acabarem vindo dos 401(k)s do que do dinheiro Roth, cada conversão posterior se soma a essa renda e a lacuna diminui.
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