Punti Chiave
- Un ascoltatore di The Retirement and IRA Show intende convertire $250.000 dei suoi $500.000 di IRA tradizionale in un Roth nell'arco di due o tre anni per riempire le fasce fiscali del 10% e del 12%.
- Se l'intera somma fosse tassata al 12%, il costo della conversione ammonterebbe fino a $30.000 in imposte federali.
- I titolari di IRA di 70½ anni o più possono donare direttamente dall'IRA a un'organizzazione di beneficenza in modo esentasse, e la donazione vale come distribuzione minima richiesta per quell'anno.
- Per il denaro destinato comunque alla beneficenza, lasciarlo nell'IRA tradizionale e donarlo in questo modo costa $0 in imposte federali.
Un ascoltatore di The Retirement and IRA Show ha scritto descrivendo una situazione che molti risparmiatori invidierebbero. Ha $1,8 milioni in conti pensionistici, con $1,3 milioni già in un Roth e $500.000 in un IRA tradizionale.
Il conduttore Jim Saulnier ha letto la lettera durante la puntata del 28 ottobre del programma. L'ascoltatore intende convertire metà del denaro tradizionale, $250.000, in un Roth nei due o tre anni successivi al suo pensionamento, "solo per poter riempire la fascia dal 10 al 12%".
Per molti pensionati, questo è un uso intelligente delle fasce fiscali basse, e i conduttori non hanno avuto obiezioni. Ma hanno sollevato una questione che potrebbe trasformarlo in un errore da $30.000: parte di questo denaro è destinata alla beneficenza?
La beneficenza ha la sua via d'uscita da un IRA
Un titolare di IRA che ha almeno 70½ anni al momento del prelievo può donare direttamente dall'IRA a un'organizzazione di beneficenza in modo esentasse, secondo le regole dell'IRS nella Pubblicazione 590-B. Si tratta di una distribuzione qualificata a fini di beneficenza, o QCD, e vale come distribuzione minima richiesta per quell'anno.
Questo era il punto di Saulnier. "Quando raggiungi i 70 anni e mezzo, puoi dare la tua RMD direttamente a un'organizzazione di beneficenza", ha detto. "Perché convertire se hai intenzione di donare alla beneficenza?"
L'ascoltatore non ha detto se è incline alla beneficenza, e Saulnier lo ha notato. Per chiunque lo sia, la tassazione dei due percorsi è molto diversa.
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Stessi $250.000, bollette fiscali molto diverse
Una conversione Roth è tassata come reddito nell'anno in cui viene effettuata. Secondo le fasce fiscali dell'IRS per il 2026, una coppia sposata che presenta congiuntamente paga il 10% sul reddito imponibile fino a $24.800 e il 12% fino a $100.800, con il 22% al di sopra di tale importo. Per un contribuente singolo, questi limiti sono $12.400 e $50.400.
Supponiamo che l'ascoltatore presenti congiuntamente, dato che la sua lettera dice "noi". Distribuito su tre anni, $250.000 sono circa $83.333 all'anno. Questo rientra nel limite del 12% se non ha altri redditi. Distribuito su due anni, sono $125.000 all'anno, quindi avrebbe bisogno di detrazioni per mantenere ogni dollaro al 12% o meno.
Se l'intera somma fosse tassata al 12%, l'imposta ammonterebbe fino a $250.000 × 12% = $30.000 in imposte federali. Tutto ciò che rientra nella fascia del 10% costa meno, ecco perché è "fino a".
L'altro percorso lascia i $250.000 nell'IRA tradizionale e li dona come QCD a partire dai 70½ anni. Imposta federale su quelle donazioni: $0.
| Metrica | Converti, poi dona | Dona direttamente dall'IRA |
|---|---|---|
| Importo | $250.000 | $250.000 |
| Quando può iniziare | Dopo il pensionamento | A 70½ anni |
| Imposta federale | Fino a $30.000 | $0 |
Secondo la sua lettera, pagherebbe l'imposta sulla conversione in contanti. Ha $100.000 in risparmi e CD, più $400.000 in un conto di intermediazione, quindi può permetterselo. Ma se il denaro finisce comunque a un'organizzazione di beneficenza, quei $30.000 non gli hanno comprato nulla.
"In realtà stai prendendo denaro che sarebbe andato alla beneficenza e lo stai inviando allo zio Sam", ha detto Chris Stein, co-conduttore di Saulnier.
Converti ciò che spenderai
Niente di tutto ciò rende la conversione di per sé una cattiva idea. L'opinione dei conduttori è che il denaro che una persona spenderà effettivamente probabilmente non sarà tassato molto più convenientemente del 10% o del 12%, e non si aspettano che le fasce fiscali scendano.
Quindi la distinzione si riduce a dove è diretto ogni dollaro. Il denaro che lui o la sua famiglia spenderanno può andare nel Roth a quei tassi. Il denaro che si aspetta di donare costa meno se rimane nell'IRA tradizionale. Da lì, può uscire come QCD a partire dai 70½ anni, o passare a un'organizzazione di beneficenza nominata come beneficiaria dell'IRA, come hanno suggerito i conduttori.
Una QCD va direttamente dall'IRA all'organizzazione di beneficenza, e il titolare deve avere almeno 70½ anni il giorno in cui viene effettuata, quindi le donazioni di un pensionato più giovane attendono fino a quel momento. Le QCD hanno anche un limite annuo in dollari, quindi una donazione di queste dimensioni uscirebbe nell'arco di diversi anni.
Per chiunque stia pianificando una conversione prima della fine dell'anno, la domanda da rispondere per prima è dove va a finire il denaro.
Tutto si riduce alla donazione
Se stai pianificando di lasciare il tuo IRA in beneficenza, convertire prima $250.000 potrebbe costare fino a $30.000 in imposte federali che una QCD avrebbe evitato. La mia opinione: converti il denaro che spenderai, e lascia tutto ciò che è destinato alla beneficenza proprio dove si trova.
Naturalmente, l'ascoltatore non ha mai detto che intende donare parte di esso. Se non lo fa, l'approvazione della conversione da parte dei conduttori rimane valida. Anche le fasce fiscali si spostano ogni anno con l'inflazione, quindi il limite del 12% negli anni in cui converte non sarà quello del 2026 di $100.800.
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