Punti Chiave
- Un'ascoltatrice del Ramsey Show ha chiamato per dire che il suocero è morto il mese scorso e che l'eredità di suo marito potrebbe pagare il resto del college per i loro due figli più piccoli.
- Se quell'eredità è un IRA tradizionale, la maggior parte degli eredi diversi dal coniuge deve svuotarlo entro la fine del decimo anno successivo alla morte, quindi per una morte nel 2026 la scadenza è la fine del 2036.
- La chiamante non ha detto quanto è grande il conto. Su un IRA ipotetico di $300.000, anche prelievi uniformi aggiungerebbero $30.000 all'anno al reddito imponibile della coppia.
- Le azioni o una casa funzionano diversamente: la base di costo per l'erede è il suo valore nel giorno della morte, quindi il guadagno accumulato durante la vita del padre non viene mai tassato.
Se quest'anno hai ereditato denaro da un genitore, la sua forma può influenzare la tua bolletta fiscale tanto quanto la sua entità. Un IRA e un conto di intermediazione dello stesso valore nel giorno della morte vengono tassati in modi molto diversi.
Un'ascoltatrice della puntata del 27 ottobre di The Ramsey Show sta affrontando proprio questo. Lei e suo marito hanno cinque figli adulti. Ognuno dei tre più grandi ha finito il college con circa $10.000 di prestiti studenteschi e li ha estinti in meno di un anno. Poi ha condiviso la notizia:
"Il padre di mio marito è morto il mese scorso e lui riceverà un'eredità, quindi potremmo coprire completamente il costo del college per i nostri due figli più piccoli."
Uno di loro ha un anno e mezzo di scuola rimanente, l'altro tre anni e mezzo. Ha chiamato per chiedere se pagare per i due più piccoli sarebbe ingiusto nei confronti dei tre più grandi. I conduttori le hanno detto di no.
Non ha detto cos'è l'eredità o quanto è grande. Quindi ipotizziamo che sia un IRA tradizionale da $300.000, perché è il tipo di eredità che arriva con... una scadenza reale.
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L'IRA ha una scadenza
La Pubblicazione 590-B dell'IRS stabilisce la regola per i proprietari di IRA morti dopo il 2019: la maggior parte degli eredi diversi dal coniuge deve prelevare tutto entro la fine del decimo anno successivo alla morte. L'IRS esenta un gruppo più ristretto che chiama beneficiari designati idonei.
Suo marito sta ereditando da suo padre. A meno che non sia in quel gruppo esente, la regola dei 10 anni si applica a lui, e una morte nel 2026 significa che il conto deve essere svuotato entro la fine del 2036.
La scadenza è dove arriva la penalità. Tutto ciò che rimane nel conto dopo il 2036 deve un'imposta federale di consumo oltre all'imposta sul reddito. E se suo padre aveva già iniziato i propri prelievi minimi richiesti, l'erede deve anche prelievi annuali lungo il percorso.
Ecco cosa fanno $300.000 a una dichiarazione dei redditi
Ogni dollaro prelevato da un IRA tradizionale conta come reddito imponibile nell'anno in cui esce. Se distribuiscono i prelievi uniformemente nei 10 anni fiscali dal 2027 al 2036, $300.000 equivalgono a $30.000 all'anno ($300.000 ÷ 10) aggiunti alla dichiarazione della coppia.
Ma le bollette del college non aspetteranno 10 anni. Il figlio più piccolo finisce in circa tre anni e mezzo. Se la coppia preleva il denaro secondo il programma dei figli, i prelievi diventano più grandi e si concentrano in meno anni. Più reddito imponibile accumulano in un anno, più di esso può finire in uno scaglione più alto.
Le azioni o una casa ottengono un nuovo inizio
Se l'eredità è costituita da azioni, un fondo o una casa, si applica una regola diversa. La Pubblicazione 551 dell'IRS afferma che la base di costo di un erede è generalmente il valore equo di mercato della proprietà nel giorno della morte del proprietario.
Quindi supponiamo che suo padre abbia acquistato azioni decenni fa e che valessero $300.000 quando è morto. La base di costo del marito è $300.000. Se vende a quel valore, non ha alcun guadagno imponibile. Il guadagno accumulato durante la vita di suo padre non viene mai tassato, e solo la crescita dopo la morte lo è.
Un IRA non ottiene quel ripristino. Il denaro in un IRA tradizionale viene tassato quando esce, non importa chi lo preleva.
Quali dollari spendere prima
Entro i 10 anni, l'erede ha molto controllo sui tempi. A parte eventuali prelievi annuali attivati dal programma di suo padre stesso, può prelevare denaro dall'IRA in qualsiasi importo e anno desideri, purché sia vuoto entro la fine del 2036.
Una famiglia che eredita entrambi i tipi di attività può pagare le bollette del college vendendo attività con base rivalutata, il che può comportare un guadagno imponibile minimo o nullo. Possono quindi svuotare l'IRA nell'arco di tutti i 10 anni, in modo che il prelievo imponibile di ogni anno rimanga più piccolo.
Come la vedo io, l'IRA è il denaro a cui è associato sia un orologio che una bolletta fiscale, quindi è il denaro da pianificare per primo. Le bollette universitarie dei figli non cambieranno. Ciò che cambia è quanto dell'eredità la coppia mantiene dopo averle pagate.
Naturalmente, tutto questo dipende da ciò che è effettivamente nel patrimonio, e la coppia potrebbe non saperlo fino a quando non sarà liquidato. Il figlio più piccolo ha ancora tre anni e mezzo di scuola, quindi c'è ancora tempo per capire quali dollari spendere prima.
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