Puntos clave
- Un oyente de The Retirement and IRA Show planea convertir $250,000 de sus $500,000 en una IRA tradicional a una Roth en dos o tres años para llenar los tramos impositivos del 10% y 12%.
- Si todo se grava al 12%, el costo de la conversión es de hasta $30,000 en impuestos federales.
- Los titulares de IRA de 70½ años o más pueden donar directamente desde la IRA a una organización benéfica sin impuestos, y la donación cuenta para la distribución mínima requerida de ese año.
- Para el dinero destinado a la caridad de todos modos, dejarlo en la IRA tradicional y donarlo de esa manera cuesta $0 en impuestos federales.
Un oyente de The Retirement and IRA Show escribió con una situación que la mayoría de los ahorradores envidiaría. Tiene $1.8 millones en cuentas de jubilación, con $1.3 millones ya en una Roth y $500,000 en una IRA tradicional.
El presentador Jim Saulnier leyó la carta en el episodio del 28 de octubre del programa. El oyente planea convertir la mitad del dinero tradicional, $250,000, a una Roth en los dos o tres años posteriores a su jubilación, "solo para poder llenar el tramo del 10 al 12%".
Para muchos jubilados, ese es un uso inteligente de los tramos bajos, y los presentadores no tuvieron problema con ello. Pero plantearon una pregunta que podría convertirlo en un error de $30,000: ¿va parte de este dinero a la caridad?
La caridad tiene su propia salida de una IRA
Un titular de una IRA que tenga al menos 70½ años cuando se retire el dinero puede donarlo directamente desde la IRA a una organización benéfica, libre de impuestos, según las reglas del IRS en la Publicación 590-B. Esa es una distribución caritativa calificada, o QCD, y cuenta para la distribución mínima requerida de ese año.
Ese era el punto de Saulnier. "Cuando cumples 70 años y medio, puedes dar tu RMD directamente a una organización benéfica", dijo. "¿Por qué convertir si vas a darlo a la caridad?"
El oyente no dijo si tiene inclinaciones caritativas, y Saulnier lo señaló. Para cualquiera que las tenga, el impuesto de los dos caminos está muy separado.
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Los mismos $250,000, facturas fiscales muy diferentes
Una conversión a Roth se grava como ingreso en el año en que se realiza. Según los tramos del IRS para 2026, una pareja casada que presenta una declaración conjunta paga el 10% sobre el ingreso imponible hasta $24,800 y el 12% hasta $100,800, con el 22% por encima de eso. Para un contribuyente individual, esos límites son $12,400 y $50,400.
Digamos que el oyente presenta una declaración conjunta, ya que su carta dice "nosotros". Distribuido en tres años, $250,000 son unos $83,333 al año. Eso encaja bajo el límite del 12% si no tiene otros ingresos. Distribuido en dos años, son $125,000 al año, por lo que necesitaría deducciones para mantener cada dólar al 12% o menos.
Si todo se grava al 12%, la factura máxima es de $250,000 × 12% = $30,000 en impuestos federales. Cualquier cosa que caiga en el tramo del 10% cuesta menos, por eso es "hasta".
El otro camino deja los $250,000 en la IRA tradicional y los dona como QCDs a partir de los 70½ años. Impuesto federal sobre esas donaciones: $0.
| Métrica | Convertir, luego donar | Donar directamente desde la IRA |
|---|---|---|
| Cantidad | $250,000 | $250,000 |
| Cuándo puede comenzar | Después de jubilarse | A los 70½ años |
| Impuesto federal | Hasta $30,000 | $0 |
Según su carta, él pagaría el impuesto de la conversión con efectivo. Tiene $100,000 en ahorros y certificados de depósito, más $400,000 en una cuenta de corretaje, así que puede permitírselo. Pero si el dinero termina en una organización benéfica de todos modos, esos $30,000 no le compraron nada.
"En realidad estás tomando dinero que de otro modo habría ido a la caridad y enviándolo al Tío Sam", dijo Chris Stein, el copresentador de Saulnier.
Convierte lo que gastarás
Nada de eso hace que la conversión sea una mala idea por sí sola. La opinión de los presentadores es que el dinero que una persona realmente gastará probablemente no se gravará mucho más barato que el 10% o el 12%, y no esperan que los tramos bajen.
Así que la división se reduce a dónde va cada dólar. El dinero que él o su familia gastarán puede ir a la Roth a esas tasas. El dinero que espera donar cuesta menos si se queda en la IRA tradicional. Desde allí, puede salir como QCDs a partir de los 70½, o pasar a una organización benéfica nombrada como beneficiaria de la IRA, como sugirieron los presentadores.
Una QCD va directamente desde la IRA a la organización benéfica, y el titular debe tener al menos 70½ años el día en que se realiza, por lo que las donaciones de un jubilado más joven esperan hasta entonces. Las QCDs también tienen un límite anual en dólares, por lo que una donación de este tamaño se distribuiría a lo largo de varios años.
Para cualquiera que esté planificando una conversión antes de fin de año, hacia dónde va el dinero es la pregunta que debe responder primero.
Todo se reduce a la donación
Si planeas donar tu IRA a la caridad, convertir primero $250,000 podría costar hasta $30,000 en impuestos federales que una QCD habría evitado. Mi opinión: convierte el dinero que gastarás y deja cualquier cosa destinada a la caridad justo donde está.
Por supuesto, el oyente nunca dijo que fuera a donar algo. Si no lo hace, la aprobación de los presentadores de la conversión se mantiene. Los tramos también se ajustan cada año con la inflación, por lo que el límite del 12% en los años en que convierta no será el de $100,800 de 2026.
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