Die wichtigsten Punkte
- Eine alleinstehende Frau Anfang 50 mit mehr als 5 Millionen Dollar, die nächstes Jahr in Rente geht und nur von langfristigen Kapitalgewinnen aus einem steuerpflichtigen Konto lebt, könnte 65.550 Dollar dieser Gewinne realisieren und bei den Zahlen für 2026 0 Dollar Bundessteuer darauf zahlen.
- Diese 65.550 Dollar setzen sich aus dem Standardfreibetrag von 16.100 Dollar plus der Obergrenze des 0%-Steuersatzes für Kapitalgewinne für Alleinstehende von 49.450 Dollar zusammen.
- Die gleichen Gewinne zählen als Haushaltseinkommen für den Prämiensteuerguthaben (Premium Tax Credit), das oberhalb von 400 % der bundesstaatlichen Armutsgrenze wegfällt, nachdem die vorübergehende Aufhebung dieser Obergrenze durch den Kongress ausgelaufen ist.
- Die offene Anmeldefrist für die Krankenversicherung über den Marktplatz (Marketplace) für das Jahr 2027 läuft bis zum 15. Januar 2027, sodass Frührentner ihr Einkommen für das Jahr festlegen können, bevor sie einen Plan wählen.
Wenn Sie vor Erreichen des Medicare-Alters in Rente gehen und von einem steuerpflichtigen Brokerage-Konto leben, ist die Wahrscheinlichkeit hoch, dass Sie auf die Gewinne, die Sie ausgeben, überhaupt keine Bundessteuer zahlen müssen. Aber genau diese Gewinne wirken sich negativ aus, wenn Sie nach einer Krankenversicherung suchen, und da die erhöhten Subventionen weggefallen sind, lohnt es sich, dies bei der Planung zu berücksichtigen.
Nie eine Prämie gezahlt, und jetzt muss sie einkaufen
Eine alleinstehende Frau Anfang 50 postete diese Woche im Reddit-Forum r/ChubbyFIRE, dass sie plant, ihren Job im öffentlichen Dienst nächstes Jahr zu verlassen. Ihr Nettovermögen beträgt über 5 Millionen Dollar (ohne ihr Eigenheim), und sie gibt etwa 120.000 Dollar im Jahr aus. Die Krankenversicherung war immer mit ihrem Job verbunden, eine BCBS PPO, für die sie nie eine Prämie zahlen musste, also musste sie noch nie einen Plan aussuchen. Jetzt sieht sie sich einer Dekade oder mehr der Versicherung über den Marktplatz (Marketplace) vor Medicare gegenüber, und sie fragte das Forum: "Ist der Versuch, sich für Subventionen zu qualifizieren, ein wichtiger Teil Ihrer Post-FIRE-Strategie, oder finden Sie das zu einschränkend?"
Um das zu beantworten, würde ich mit ihren Steuern beginnen. Nehmen wir also an, sie lebt von Verkäufen aus einem steuerpflichtigen Brokerage-Konto, ohne Rente und ohne sonstiges Einkommen.
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Die ersten 65.550 Dollar an Gewinnen sind steuerfrei
Langfristige Kapitalgewinne werden mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert, je nachdem, wo sie im zu versteuernden Einkommen liegen, wobei die Gewinne selbst darin mitgezählt werden. Für 2026 setzt die IRS die Obergrenze des 0%-Steuersatzes auf 49.450 Dollar zu versteuerndes Einkommen für Alleinstehende fest. Und bevor irgendetwas davon besteuert wird, zieht sie den Standardfreibetrag von 16.100 Dollar von ihrem Einkommen ab. Ohne weitere Einkünfte kann sie also 65.550 Dollar an langfristigen Gewinnen realisieren (Freibetrag plus die 0%-Grenze) und darauf 0 Dollar Bundessteuer schulden.
Nur der Gewinnanteil eines Verkaufs zählt, da das von ihr eingezahlte Geld steuerfrei zurückkommt. Angenommen, die Hälfte dessen, was sie verkauft, ist Gewinn: Bei einem Verkauf von 120.000 Dollar werden 60.000 Dollar langfristiger Gewinn realisiert. Zieht man den Standardfreibetrag von 16.100 Dollar ab, beträgt ihr zu versteuerndes Einkommen 43.900 Dollar. Das liegt unter der Grenze von 49.450 Dollar, also beträgt ihre Bundessteuer 0 Dollar. Das lässt 5.550 Dollar an Spielraum im 0%-Bereich, den sie durch Verkauf und Rückkauf von Aktien füllen könnte, um ihre Anschaffungskostenbasis anzuheben. Jeder darüber hinausgehende Gewinn wird mit 15 % besteuert.
Im wirklichen Leben zählen auch die Dividenden und Zinsen, die ein Portfolio von 5 Millionen Dollar abwirft, sowie ihre letzten Gehaltszahlungen im Jahr, in dem sie aufhört. Der volle 0%-Spielraum öffnet sich also wirklich in ihrem ersten vollen Kalenderjahr nach dem Ausscheiden.
Die gleichen Gewinne zählen für ihre Krankenversicherung
Das Prämiensteuerguthaben (Premium Tax Credit) erhalten Käufer auf dem Marktplatz (Marketplace) mit einem Haushaltseinkommen zwischen 100 % und 400 % der bundesstaatlichen Armutsgrenze. Der Kongress hob die 400%-Obergrenze nur für die Steuerjahre 2021 bis 2025 auf. Das Repräsentantenhaus verabschiedete am 8. Januar 2026 eine dreijährige Verlängerung, aber der Senat hat dies noch nicht getan, also ist die "Klippe" zurück: Ein Haushalt über der Grenze erhält überhaupt kein Guthaben. Und ihr Haushaltseinkommen schließt ihre Gewinne ein, selbst die mit 0 % besteuerten, sodass jeder Verkauf sie der Grenze näherbringt.
Zusätzlich: Für Steuerjahre nach 2025 gibt es keine Obergrenze für die Rückzahlung eines Vorausguthabens (advance credit), das sich als zu hoch herausstellt. Wenn sie also das Guthaben im Voraus erhält und ein Verkauf im Dezember ihr Einkommen über 400 % drückt, muss sie es bei der Steuererklärung vollständig zurückzahlen.
Die Dollargrenze ergibt sich aus den Armutsrichtlinien (poverty guidelines) des HHS für einen Einpersonenhaushalt, wobei der Satz verwendet wird, der am ersten Tag der offenen Anmeldefrist veröffentlicht wurde. Sie sollte prüfen, ob volle 65.550 Dollar Gewinn darunter passen, bevor sie verkauft.
Einkommen festlegen, dann einkaufen
Da sie entscheidet, wie viel Gewinn sie realisiert, kann sie ihr Einkommen für das Jahr wählen, bevor sie einen Plan wählt: Sie gibt es in den Antrag auf HealthCare.gov ein und sieht, welches Guthaben, wenn überhaupt, damit einhergeht. Die offene Anmeldefrist für die Versicherung im Jahr 2027 läuft vom 1. November 2026 bis zum 15. Januar 2027, und ein bis zum 15. Dezember gewählter Plan startet am 1. Januar. Wenn sie zuerst die Aktien mit der höchsten Anschaffungskostenbasis verkauft, realisiert sie weniger Gewinn pro ausgegebenem Dollar, was ihr einen weiteren Weg gibt, ihr Einkommen dort zu halten, wo sie es haben möchte.
Hier komme ich zu dem Schluss: Mit 5 Millionen Dollar sollte sie ihre gesamte Rente nicht um eine Subvention herumbiegen. Ich würde den 0%-Steuersatz jedes Jahr nutzen, das Guthaben nehmen, wenn ihre Gewinne unter die Grenze passen, und gerne den vollen Preis für einen guten Plan zahlen, wenn sie es nicht tun.
Noch etwas zu beachten: Der Steuersatz und der Freibetrag werden jedes Jahr an die Inflation angepasst, also wird sie diese Rechnung mit den Zahlen für 2027 für ihr erstes volles Verkaufsjahr neu aufmachen. Und wenn der Senat die Verlängerung doch noch verabschiedet, fällt die 400%-Obergrenze für die betroffenen Jahre wieder weg.
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