Wichtige Erkenntnisse
- Der IRS hat den jährlichen Freibetrag für Schenkungen an einen Ehepartner, der kein US-Staatsbürger ist, für 2027 auf 201.000 $ angehoben, gegenüber 194.000 $ für 2026.
- Ehepartner, die beide US-Staatsbürger sind, können sich unter Anwendung des Ehegattenabzugs beliebige Beträge schenken, aber Schenkungen an einen nicht-staatsbürgerlichen Ehepartner genießen diesen Abzug nicht.
- Ein 68-Jähriger, der seiner nicht-staatsbürgerlichen Ehefrau in diesem Jahr 250.000 $ für eine Eigentumswohnung schenkt, macht damit eine steuerpflichtige Schenkung von 56.000 $ und muss diese auf Formular 709 melden.
- Wenn er 194.000 $ bis zum 31. Dezember und die restlichen 56.000 $ im Januar schenkt, bleibt die gesamte Schenkung innerhalb der Freibeträge der beiden Jahre.
Wenn Sie mit jemandem verheiratet sind, der kein US-Staatsbürger ist, hat Ihnen der IRS gerade etwas mehr Spielraum für Großzügigkeit gegeben. Am 5. November hat er den jährlichen Freibetrag für Schenkungen an einen nicht-staatsbürgerlichen Ehepartner für 2027 auf 201.000 $ angehoben, gegenüber 194.000 $ in diesem Jahr.
Das ist viel Spielraum, aber es ist immer noch eine Grenze, und Paare, die beide Staatsbürger sind, haben überhaupt keine. Wenn Sie also eine größere Schenkung an Ihren Ehepartner planen, lohnt es sich, die diesjährige Grenze und den Zeitpunkt ihrer Erhöhung zu kennen.
Angenommen, Sie helfen ihr beim Kauf einer Eigentumswohnung
Nehmen wir ein hypothetisches Beispiel: Sie sind 68 Jahre alt, US-Staatsbürger, und Ihre Frau ist es nicht. Sie möchten ihr in diesem Jahr 250.000 $ für eine Eigentumswohnung schenken. Wenn sie Staatsbürgerin wäre, wäre die Sache damit erledigt. Schenkungen zwischen Ehepartnern, die beide US-Staatsbürger sind, profitieren vom Ehegattenabzug, sodass Sie ihr 250.000 $ oder 2,5 Millionen $ schenken könnten, ohne dafür eine Schenkungsteuererklärung abgeben zu müssen.
Aber der Ehegattenabzug gilt nicht für Schenkungen an einen Ehepartner, der kein Staatsbürger ist. Daher ist in diesem Jahr nur ein Teil Ihrer 250.000 $ geschützt.
6 sichere Dividendenaktien, die Rentnern Renditen von über 6% zahlen
Es gibt heute über 100 Aktien, die eine jährliche Dividende von über 6% zahlen.
Aber nach einer umfassenden Anlageprüfung unter Nutzung der proprietären Daten von TIKR glauben wir nun, dass nur sechs davon für Rentner wirklich sicher sind.
Sie erhalten sie alle kostenlos als Teil unseres neuen Anlageberichts, auf den Sie hier zugreifen können.
Der IRS gibt Ihnen in diesem Jahr 194.000 $ Spielraum für sie
Schenkungen an einen nicht-staatsbürgerlichen Ehepartner haben stattdessen ihren eigenen jährlichen Freibetrag. Für Schenkungen im Jahr 2026 beträgt er 194.000 $, mehr als das Zehnfache der 19.000 $, die Sie an jeden anderen schenken können. Für 2027 steigt er auf 201.000 $, während der normale Freibetrag auf 20.000 $ steigt. Der Freibetrag deckt nur das ab, was sie unmittelbar erhält. Eine Schenkung eines zukünftigen Nutzungsrechts, also eines Rechts, das sie erst zu einem späteren Zeitpunkt nutzen oder genießen kann, erhält überhaupt keinen jährlichen Freibetrag. Sie müssen sie unabhängig von ihrer Höhe auf Formular 709 melden.
Sie werden Formular 709 für die 56.000 $ einreichen, aber wahrscheinlich keine Steuer schulden
Wenn Sie ihr in diesem Jahr die vollen 250.000 $ schenken, sind 194.000 $ davon freigestellt. Die anderen 56.000 $ (250.000 $ minus 194.000 $) sind eine steuerpflichtige Schenkung. Sie melden sie auf Formular 709, da Ihre unmittelbaren Schenkungen an sie den diesjährigen Freibetrag überschritten haben.
Das bedeutet nicht, dass Sie dem IRS einen Scheck schicken. Die 56.000 $ werden auf Ihren lebenslangen Freibetrag angerechnet, denselben, der auch Ihren Nachlass schützt und den der IRS für 2026 auf 15 Millionen $ festlegt. Sie schulden keine Schenkungsteuer, es sei denn, Ihre steuerpflichtigen Schenkungen über Ihre Lebenszeit überschreiten diesen Betrag. Für die meisten Paare bedeutet eine Überschreitung also ein Problem mit dem Papierkram plus 56.000 $ weniger von diesem Freibetrag, der für Ihren Nachlass übrig bleibt. Es ist ein größeres Problem, wenn Ihr Nachlass irgendwie in die Nähe von 15 Millionen $ kommen könnte, da jeder Dollar des Freibetrags, den Sie jetzt nutzen, einer ist, den Ihr Nachlass später nicht mehr nutzen kann.
Teilen Sie die Schenkung über den Jahreswechsel auf
Wenn die Eigentumswohnung ein paar Wochen warten kann, gibt es einen saubereren Weg, dies zu tun: Schenken Sie ihr 194.000 $ bis zum 31. Dezember und die anderen 56.000 $ im Januar. Die erste Schenkung nutzt den gesamten Freibetrag für 2026, funktioniert also nur, wenn Sie ihr in diesem Jahr noch keine anderen Geschenke gemacht haben. Die zweite nutzt 56.000 $ des Freibetrags von 201.000 $ für 2027, sodass Ihnen für alles andere, was Sie ihr nächstes Jahr schenken, noch 145.000 $ Spielraum bleiben. Sie machen in keinem der beiden Jahre eine steuerpflichtige Schenkung an sie, reichen also kein Formular 709 für sie ein, und Ihr lebenslanger Freibetrag bleibt unangetastet.
Natürlich muss das Geld in zwei Teilen bewegt werden können. Wenn der Abschluss für Dezember festgelegt ist und sie alle 250.000 $ bei der Vertragsunterzeichnung benötigt, funktioniert die Aufteilung nicht.
Ehrlich gesagt, für die meisten Paare kostet der Überschuss von 56.000 $ nur ein Formular und sonst nichts. Aber ein Januar-Datum für das zweite Geschenk zu setzen, kostet überhaupt nichts, also würde ich warten, wenn der Abschluss es zulässt. Und wenn Ihre Frau später US-Staatsbürgerin wird, entfällt die Obergrenze für Schenkungen, die Sie ihr danach machen, da der IRS ihre Staatsbürgerschaft zum Zeitpunkt der Schenkung zugrunde legt.
Genießen Sie Ihren Ruhestand mit diesen sicheren Dividendenrenditen von über 6%
Dividenden können der Schlüssel zu enormem Wohlstand sein. Aber nur, wenn man die richtigen kauft.
Die Wahl der richtigen hochverzinslichen Dividendenaktie kann den Unterschied zwischen einem Traumruhestand... und einem Leben von der Hand in den Mund bedeuten, in dem man jeden Monat auf die nächste Sozialversicherungszahlung wartet.
Wir haben sechs Aktien mit einer Rendite von über 6% identifiziert, von denen wir glauben, dass jeder Rentner sie jetzt kennen sollte.
Haftungsausschluss:
Bitte beachten Sie, dass die Artikel auf TIKR nicht als Anlage- oder Finanzberatung von TIKR oder unserem Content-Team gedacht sind, noch sind sie Empfehlungen zum Kauf oder Verkauf von Aktien. Wir erstellen unsere Inhalte auf der Grundlage der Anlagedaten des TIKR Terminals und der Schätzungen von Analysten. Unsere Analyse umfasst möglicherweise keine aktuellen Unternehmensnachrichten oder wichtige Updates. TIKR hat keine Position in den genannten Aktien. Vielen Dank fürs Lesen und viel Erfolg beim Investieren!
