Die wichtigsten Punkte
- Wenn ein überlebender Ehepartner der einzige Begünstigte eines IRA eines verstorbenen Ehepartners ist und eine erforderliche Entnahme bis zum 31. Dezember in einem Jahr nach dem Tod versäumt, behandelt der IRS den IRA automatisch als den eigenen des Überlebenden.
- Sobald der IRA dem Überlebenden gehört, kann eine Entnahme vor dem 59. Lebensjahr die zusätzliche Steuer von 10% nach sich ziehen, was 4.000 $ pro 40.000 $ entspricht.
- Eine 56-jährige Witwe, die den 600.000 $-IRA ihres Mannes erbt und die erforderliche Entnahme für ein Jahr auslässt, weil sie das Geld noch nicht benötigt, könnte diese Steuer später schulden, wenn sie vor dem 59. Lebensjahr Geld entnimmt.
- Ein Ehepartner, der jede erforderliche Entnahme rechtzeitig vornimmt, kann selbst entscheiden, wann er den IRA zu seinem eigenen machen möchte.
Niemand möchte nach dem Verlust eines Ehepartners über IRA-Regeln nachdenken. Aber wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind und der einzige Begünstigte des IRA Ihres verstorbenen Ehepartners sind, gibt es eine Frist zum 31. Dezember, die Sie kennen sollten. Verpassen Sie sie, und das Geld, das Sie vor diesem Geburtstag entnehmen, kann mit einer 10%igen Steuer belastet sein.
Ein einziges ausgelassenes Jahr genügt
Nehmen wir ein Beispiel: Sie sind 56, und Ihr Mann ist dieses Jahr mit 75 Jahren verstorben und hatte bereits seine erforderlichen Entnahmen getätigt. Sie sind der einzige Begünstigte seines traditionellen IRA im Wert von 600.000 $.
Im nächsten Jahr lassen Sie das Konto in Ruhe. Sagen wir, Sie leben von Ihren Ersparnissen, während Sie die Dinge regeln, und nehmen daher die für das Jahr erforderliche Entnahme nicht bis zum 31. Dezember vor. Sie haben nichts eingereicht oder mitgeteilt, dass Sie den IRA zu Ihrem eigenen machen möchten.
Weil Sie sie ausgelassen haben, behandelt der IRS den IRA nun trotzdem als Ihren eigenen. Im Jahr darauf, mit 58 Jahren, benötigen Sie 40.000 $ daraus für Ihre Rechnungen, und diese Entnahme kann mit einer zusätzlichen Steuerrechnung einhergehen.
Das ist ein hoher Preis für ein Jahr, in dem Sie das Geld noch nicht einmal benötigt haben.
6 sichere Dividendenaktien, die Rentnern eine Rendite von über 6% zahlen
Es gibt heute über 100 Aktien, die eine jährliche Dividende von über 6% zahlen.
Aber nach einer umfassenden Anlageprüfung unter Nutzung der proprietären Daten von TIKR glauben wir nun, dass nur sechs davon für Rentner wirklich sicher sind.
Sie gehören Ihnen kostenlos als Teil unseres neuen Anlageberichts, auf den Sie hier zugreifen können.
Der IRS trifft die Wahl, wenn Sie es nicht tun
Ein überlebender Ehepartner, der der alleinige Begünstigte eines IRA eines verstorbenen Ehepartners ist, kann laut IRS-Publikation 590-B wählen, als dessen Eigentümer und nicht als Begünstigter behandelt zu werden.
Sie muss diese Wahl jedoch nicht selbst treffen. In jedem Jahr nach dem Tod, wenn sie der alleinige benannte Begünstigte ist und bis zum 31. Dezember keine erforderliche Entnahme vornimmt, betrachtet der IRS sie automatisch als Eigentümerin. Sie muss kein Formular einreichen oder eine Erklärung abgeben. Das Versäumnis der Entnahme genügt.
Und Eigentümer unterliegen den Regeln für Eigentümer. Der IRS sagt in derselben Publikation, dass, sobald ein Ehepartner einen geerbten traditionellen IRA als seinen eigenen behandelt, eine Entnahme, die er vor dem 59. Lebensjahr vornimmt, die zusätzliche Steuer von 10% nach sich ziehen kann.
4.000 $ auf alle 40.000 $
Bei einer Entnahme von 40.000 $ sind 10% gleich 4.000 $. Die Steuer gilt für jede Entnahme vor dem 59. Lebensjahr. Wenn Sie also mit 58 Jahren 40.000 $ und mit 59 Jahren, vor Ihrem halben Geburtstag, weitere 40.000 $ benötigen, könnten Sie sie doppelt schulden: insgesamt 8.000 $.
Nehmen Sie die Entnahme vor, behalten Sie die Wahl
Für einen Ehepartner, der Begünstigter bleiben möchte, ist der Weg dazu ein Datum im Kalender: Nehmen Sie die für jedes Jahr erforderliche Entnahme bis zum 31. Dezember vor.
Das überlässt Ihnen den Zeitpunkt des Wechsels. Der IRS berechnet die erforderlichen Entnahmen eines Eigentümers ab dem Jahr, in dem sie sich entscheidet, Eigentümerin zu sein, oder als solche angesehen wird. Die Wahl kann also auf ein späteres Jahr warten, beispielsweise eines nach dem 59. Lebensjahr.
Und es gibt einen Grund, den Wechsel irgendwann vorzunehmen. Als Eigentümer berechnen Sie die erforderlichen Entnahmen so, als ob der IRA schon immer Ihnen gehört hätte, und die Entnahmen eines Eigentümers beginnen erst in ihren 70ern. (Der IRS setzt den Beginn für alle, die dieses Alter jetzt erreichen, auf 73 Jahre fest.) Für eine Witwe in ihren 50ern sind das weit über ein Jahrzehnt ohne erforderliche Entnahmen.
Ein Berater, der das Konto verwaltet, hat die Frist wahrscheinlich im Blick. Dennoch lohnt es sich zu fragen, ob die für das nächste Jahr erforderliche Entnahme auf dem Plan steht, da die 4.000 $ aus Ihrer Tasche kämen.
Achten Sie auf den ersten 31. Dezember nach einem Todesfall
Ehrlich gesagt, würde ich dies zu den härtesten Feinheiten der IRA-Regeln zählen. Der automatische Wechsel beginnt im Jahr nach einem Todesfall, wenn ein trauernder Ehepartner am wenigsten wahrscheinlich auf den Kalender achtet.
Für alle, die im letzten Jahr verwitwet sind und in diesem Jahr eine erforderliche Entnahme schulden, ist die erste Frist dieser 31. Dezember. Für alle, die in diesem Jahr verwitwet sind, ist es der 31. Dezember nächsten Jahres. Sobald Sie das 59. Lebensjahr überschritten haben, würde eine versäumte Entnahme den IRA zwar immer noch zu Ihrem eigenen machen, aber die zusätzliche Steuer von 10% gilt nur für Entnahmen vor diesem Alter.
Genießen Sie Ihren Ruhestand stilvoll mit diesen sicheren Dividendenrenditen von über 6%
Dividenden können der Schlüssel zu enormem Reichtum sein. Aber nur, wenn Sie die richtigen kaufen.
Die richtige Dividendenaktie mit hoher Rendite auszuwählen, kann den Unterschied zwischen einem Traumruhestand... und einem Leben von der Hand in den Mund bedeuten, in dem man jeden Monat auf die nächste Sozialversicherungszahlung wartet.
Wir haben sechs Aktien mit einer Rendite von über 6% identifiziert, von denen wir glauben, dass jeder Rentner sie jetzt kennen sollte.
Haftungsausschluss:
Bitte beachten Sie, dass die Artikel auf TIKR nicht als Anlage- oder Finanzberatung von TIKR oder unserem Content-Team gedacht sind, noch sind sie Empfehlungen zum Kauf oder Verkauf von Aktien. Wir erstellen unsere Inhalte auf der Grundlage der Anlagedaten des TIKR Terminals und der Schätzungen von Analysten. Unsere Analyse umfasst möglicherweise keine aktuellen Unternehmensnachrichten oder wichtige Updates. TIKR hat keine Position in den genannten Aktien. Vielen Dank fürs Lesen und frohes Investieren!
