Die wichtigsten Punkte
- Ein Paar, fast 52 und 54 Jahre alt, mit einem gemeinsamen bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) von über 280.000 US-Dollar, fragte, ob es seine 350.000 US-Dollar in traditionellen IRAs jetzt oder nach dem Ruhestand in Roth-IRAs umwandeln sollte.
- Eine vollständige Umwandlung in diesem Jahr würde 102.101 US-Dollar an Bundessteuern kosten, da der größte Teil in die Steuerklassen von 32 % und 35 % fallen würde.
- Wenn sie warten, bis beide nicht mehr arbeiten und kein anderes zu versteuerndes Einkommen haben, würde die Umwandlung von 70.000 US-Dollar pro Jahr über fünf Jahre nach den Zahlen für 2026 20.200 US-Dollar kosten.
- Das Warten funktioniert nur, wenn ihre Ausgaben aus nicht versteuertem Geld bestritten werden und die Umwandlung jedes Jahres unter der Grenze für die ACA-Subventionen bleibt.
Wenn Sie sich in der 24%-Steuerklasse befinden und Geld in einem traditionellen IRA haben, kann eine Roth-Umwandlung wie eine einfache Frage aussehen: Ist 24 % ein guter Preis? Aber eine große Umwandlung kommt zusätzlich zu Ihrem Gehaltsscheck hinzu und kann direkt über die Obergrenze Ihrer Steuerklasse hinausgehen.
Ein Beitrag im Subreddit r/personalfinance wägt genau das ab. Sie ist fast 52, ihr Mann ist 54, und ihr gemeinsames bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) liegt bei über 280.000 US-Dollar. Sie haben 1,77 Millionen US-Dollar gespart, davon 350.000 US-Dollar in traditionellen IRAs, die sie umwandeln könnten. Sie möchten mit 60 in Rente gehen (sie würde noch zwei Jahre weiterarbeiten, nachdem er aufgehört hat), und sie fragte, ob sie "jetzt mit der Umwandlung beginnen sollten, obwohl wir uns in der 24%-Steuerklasse befinden, oder warten sollten, bis wir nicht mehr arbeiten."
Eine berechtigte Frage. Ihre 24%-Steuerklasse ist viel kürzer, als es scheint.
Eine 24%-Steuerklasse reicht nur begrenzt weit
Eine Umwandlung zählt als gewöhnliches Einkommen im Jahr, in dem sie durchgeführt wird. Das bedeutet, sie addiert sich zu allem anderen, was das Paar in diesem Jahr verdient, und die Umwandlung für dieses Jahr muss bis zum 31. Dezember erfolgen. Für ein gemeinsam veranlagtes Ehepaar in 2026 legen die Steuerklassen der IRS den 24%-Satz auf ein zu versteuerndes Einkommen über 211.400 US-Dollar fest, den 32%-Satz über 403.550 US-Dollar und den 35%-Satz über 512.450 US-Dollar. Der 37%-Satz beginnt erst ab 768.700 US-Dollar. Davor erhalten sie den Standardabzug von 32.200 US-Dollar für gemeinsam Veranlagte. Am unteren Ende der Skala werden die ersten 24.800 US-Dollar des zu versteuernden Einkommens mit 10 % besteuert, und der 12%-Satz gilt bis zu 100.800 US-Dollar.
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Jetzt alles umwandeln: 102.101 US-Dollar
Beginnen wir mit ihren 280.000 US-Dollar AGI. Ziehen Sie den Standardabzug ab, und sie liegen bei 247.800 US-Dollar zu versteuerndem Einkommen, bevor sie auch nur einen Dollar umwandeln – das ist bereits weit in der 24%-Steuerklasse. Addieren Sie die 350.000 US-Dollar, und das zu versteuernde Einkommen springt auf 597.800 US-Dollar. Die Umwandlung wird in drei Tranchen besteuert:
- 155.750 US-Dollar zu 24 %, bis zu 403.550 US-Dollar: 37.380 US-Dollar
- 108.900 US-Dollar zu 32 %, bis zu 512.450 US-Dollar: 34.848 US-Dollar
- 85.350 US-Dollar zu 35 %: 29.872,50 US-Dollar
Das sind 102.101 US-Dollar an Bundessteuern über die drei Steuerklassen hinweg, oder mehr als 29 Cent von jedem umgewandelten Dollar. Autsch. Weniger als die Hälfte der Umwandlung erhält tatsächlich den 24%-Satz, auf den sie zählt.
Warten, und es sind 20.200 US-Dollar
Nehmen wir nun an, sie warten, bis beide nicht mehr arbeiten und ihre Ausgaben mit nicht versteuertem Geld bestreiten, sodass sie kein anderes zu versteuerndes Einkommen haben. Wenn sie fünf Jahre lang jeweils 70.000 US-Dollar pro Jahr umwandeln, beträgt das zu versteuernde Einkommen jedes Jahr nach dem Standardabzug 37.800 US-Dollar. Die ersten 24.800 US-Dollar werden mit 10 % besteuert, also 2.480 US-Dollar, und die anderen 13.000 US-Dollar mit 12 %, also 1.560 US-Dollar. Das sind 4.040 US-Dollar pro Jahr und 20.200 US-Dollar über fünf Jahre nach den Zahlen für 2026. Das ergibt weniger als 6 Cent pro Dollar und 81.901 US-Dollar weniger, als wenn sie alles in diesem Jahr umwandeln würden.
Es gibt sogar noch Spielraum. Der 12%-Satz gilt bis zu 100.800 US-Dollar zu versteuerndem Einkommen. Nach den Zahlen für 2026 könnten sie bis zu 133.000 US-Dollar pro Jahr umwandeln (100.800 US-Dollar plus den 32.200 US-Dollar Abzug), ohne dass mehr als 12 % auf irgendeinen Teil davon gezahlt werden müsste. Die Steuerklassen wären also nicht das, was sie zurückhalten würde.
Sie werden etwas zum Leben brauchen
Sie zahlen nur 20.200 US-Dollar, wenn ihr zu versteuerndes Einkommen wirklich so niedrig ist, und sie schätzt, dass sie im Ruhestand 144.000 US-Dollar pro Jahr ausgeben werden. Fünf Jahre davon sind 720.000 US-Dollar, was mehr ist als die 620.000 US-Dollar, die sie heute auf Roth- und HSA-Konten haben. Alles, was sie aus den 800.000 US-Dollar steuerlich begünstigten Geldern außerhalb der IRAs oder aus der Sozialversicherung, die sie mit 62 Jahren beantragen möchte, entnehmen, addiert Einkommen zu der Umwandlung jedes Jahres hinzu.
Die Krankenversicherung ist die andere Einschränkung. Sie möchte ihr Einkommen niedrig genug halten, um bis zur Medicare Anspruch auf ACA-Subventionen zu haben. Nach den Regeln der IRS steht die Prämiensteuergutschrift nur Haushalten mit einem Einkommen von höchstens 400 % der bundesstaatlichen Armutsgrenze zu, eine Obergrenze, die der Kongress nur für die Steuerjahre 2021 bis 2025 aufgehoben hat. Eine Umwandlung zählt ebenfalls zu diesem Einkommen. Und für Steuerjahre nach 2025 gibt es keine Obergrenze für die Rückzahlung von Vorauszahlungen, die sich als zu hoch herausstellen. Eine Umwandlung, die sie über die Grenze bringt, könnte sie die gesamte Jahresförderung kosten. Die Umwandlung jedes Jahres plus alles andere, was sie entnehmen, muss also unter die Armutsgrenze des jeweiligen Jahres passen.
Ich würde warten und in Tranchen umwandeln
Sie weist auch darauf hin, dass der Rentenfonds der Sozialversicherung voraussichtlich um 2032 herum seine Reserven aufbrauchen wird, und sie befürchtet, dass die Steuersätze bis dahin steigen werden. Das ist das beste Argument dafür, einen Teil davon jetzt umzuwandeln. Wenn sie in diesem Jahr nur bis zur Obergrenze der 24%-Steuerklasse umwandeln würden, also 155.750 US-Dollar, würde es 37.380 US-Dollar kosten und würde die 32%- und 35%-Klassen vollständig vermeiden. Aber das sind immer noch 24 Cent pro Dollar gegenüber weniger als 6 Cent später, die Steuersätze müssten also stark steigen, um diese Lücke zu schließen.
Hier ist mein Fazit: Alle 350.000 US-Dollar in diesem Jahr umzuwandeln ist die eine eindeutig schlechte Option, da sie der IRS 81.901 US-Dollar mehr zahlen würden, als wenn sie warten würden. Ich würde warten, die ersten Ruhestandsjahre darauf ausrichten, das zu versteuernde Einkommen niedrig zu halten, und die Umwandlung jedes Jahres an die ACA-Grenze anpassen.
Natürlich sind sie noch etwa acht Jahre davon entfernt, dass beide im Ruhestand sind. Wenn mehr ihrer Ausgaben aus den 401(k)-Plänen als aus den Roth-Geldern bestritten werden, stapelt sich jede spätere Umwandlung auf dieses Einkommen und die Lücke schrumpft.
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