Die wichtigsten Punkte
- Ein IRA-Inhaber ab 70½ Jahren kann Geld direkt vom IRA an eine Wohltätigkeitsorganisation als qualifizierte wohltätige Ausschüttung (QCD) überweisen. Diese zählt zur erforderlichen Mindestausschüttung (RMD) des Jahres und taucht nicht in der Steuererklärung auf.
- Eine hypothetische, alleinstehende 74-Jährige mit einem Einkommen von 115.000 $, die ihrer Kirche auf diese Weise 10.000 $ spendet, reduziert ihr Einkommen auf 105.000 $ und spart 2.200 $ an Bundessteuern im Steuersatz von 22%.
- Das niedrigere Einkommen bringt sie auch unter die Zusatzbeitragsgrenze von Medicare bei 109.000 $, was bei den Sätzen für 2026 974,40 $ pro Jahr wert ist, wobei sich diese Ersparnis erst zwei Jahre später auf ihre Prämien auswirkt.
- Die Spende muss den IRA bis zum 31. Dezember verlassen, und ihr Depotbank muss sie direkt an die Kirche überweisen.
Eine hypothetische, alleinstehende 74-Jährige spendet ihrer Kirche jedes Jahr 10.000 $. Sie hat einen IRA im Wert von 500.000 $, ein Einkommen von 115.000 $ und die Gewohnheit, die Spende per Scheck zu tätigen.
Diese Gewohnheit kostet sie Geld. Würden die gleichen 10.000 $ direkt von ihrem IRA an die Kirche gehen, würde sie 2.200 $ an Bundessteuern sparen. Sie würde auch unter die Einkommensgrenze fallen, ab der Medicare Zusatzbeiträge erhebt, was bei den Sätzen für 2026 974,40 $ pro Jahr wert ist.
Der IRA kann den Scheck ausstellen
Der IRS erlaubt es einem IRA-Inhaber, der mindestens 70½ Jahre alt ist, Geld direkt an eine Wohltätigkeitsorganisation als qualifizierte wohltätige Ausschüttung (QCD) zu überweisen. Laut Publication 590-B des IRS zählt eine QCD zur erforderlichen Mindestausschüttung (RMD) des Jahres, und die Spende ist steuerfrei, sodass sie nie als Einkommen in ihrer Steuererklärung auftaucht. Im Jahr 2026 kann jeder IRA-Inhaber auf diese Weise bis zu 111.000 $ spenden, eine Spende von 10.000 $ liegt also weit unter der Obergrenze.
Ihre RMD setzt den Rahmen. Der IRS teilt den Kontostand eines IRA zum Ende des Jahres 2025 durch die Zahl aus der Uniform Lifetime Table für das Alter des Inhabers in diesem Jahr, die bei 74 Jahren 25,5 beträgt. Bei 500.000 $ sind das 19.608 $, die sie bis zum 31. Dezember entnehmen muss. Eine QCD von 10.000 $ deckt mehr als die Hälfte davon ab, und die restlichen 9.608 $ nimmt sie auf die übliche Weise.
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Gleiche Spende, 10.000 $ weniger Einkommen
Hier ist ihre Steuererklärung für 2026 auf beide Arten, mit dem Standardabzug für Alleinstehende von 16.100 $:
| Metrik | Spende per Scheck | Spende per QCD |
|---|---|---|
| Einkommen in ihrer Steuererklärung | 115.000 $ | 105.000 $ |
| Zu versteuerndes Einkommen nach dem Standardabzug von 16.100 $ | 98.900 $ | 88.900 $ |
| Zusatzbeitrag für Teil B zu den Sätzen für 2026, für das Jahr | 974,40 $ | 0 $ |
Beide zu versteuernden Beträge liegen innerhalb der 22%-Steuerklasse, die laut der Mitteilung des IRS zu seinen Inflationsanpassungen für 2026 für Alleinstehende von 50.400 $ bis 105.700 $ reicht. Der Seniorenabzug von 6.000 $ für Steuerpflichtige ab 65 Jahren schrumpft bei ihrem Einkommen, kann aber keinen der Beträge unter 50.400 $ drücken. Jeder Dollar der 10.000 $, die sie von ihrer Steuererklärung fernhält, wäre also mit 22% besteuert worden, insgesamt 2.200 $.
Ein Scheck holt davon nur sehr wenig zurück. Sofern ihre anderen Abzüge nicht über 6.100 $ liegen, bringt sie die 10.000 $-Spende nicht über den Standardabzug hinaus, sodass sie nicht detailliert absetzen würde. Ab 2026 können Nicht-Detailleure bis zu 1.000 $ an Spenden absetzen, und dieser Abzug ist für sie bei 22% 220 $ wert.
Die Medicare-Grenze bei 109.000 $
Medicare legt seinen Zusatzbeitrag für Teil B anhand des Einkommens aus der Steuererklärung zwei Jahre zuvor fest. Bei den CMS-Sätzen für 2026 zahlt eine alleinstehende Person mit mehr als 109.000 $ und bis zu 137.000 $ einen zusätzlichen Beitrag von 81,20 $ pro Monat.
Bei 115.000 $ liegt sie 6.000 $ über dieser Grenze. Bei 105.000 $ liegt sie 4.000 $ darunter. Zwölf Monate à 81,20 $ sind 974,40 $. Addiert man die 2.200 $ Steuern, spart die Spende ihr 3.174,40 $. Wenn sie auch eine Teil D-Arzneimittelversicherung hat, die ihren eigenen Einkommenszuschlag mit sich bringt, spart sie noch mehr.
Der Haken ist der Zeitpunkt. Ihre Steuererklärung für 2026 legt ihre Prämien für 2028 fest, und CMS hat die Grenzen für 2028 noch nicht veröffentlicht. Wenn die Grenze bis dahin über 115.000 $ steigt, unterschreitet sie sie auf beide Arten, und dieser Teil der Ersparnis entfällt. Wenn sie bei etwa 109.000 $ bleibt, hält die QCD sie darunter.
Erledigen Sie es, bevor der Dezember hektisch wird
Die QCD hat drei Voraussetzungen:
- Das Geld geht direkt vom IRA an die Kirche, überwiesen von ihrer Depotbank.
- Die Überweisung muss bis zum 31. Dezember abgeschlossen sein. Ed Slott, ein CPA aus New York und IRA-Spezialist, sagte gegenüber Yahoo Finance, man solle diese bis zur ersten Dezemberwoche erledigen. In den letzten zwei Wochen des Jahres werden die Depotbanken mit QCD- und RMD-Anfragen überflutet.
- Ihre 1099 wird nicht zeigen, dass das Geld an eine Wohltätigkeitsorganisation ging, daher muss sie ihrem Steuerberater mitteilen, es nicht in ihr zu versteuerndes Einkommen aufzunehmen.
Es lohnt sich jedes Jahr, in dem sie spendet
Die 2.200 $ kommen jedes Jahr zurück, in dem sie auf diese Weise spendet und in der 22%-Steuerklasse bleibt. Der Medicare-Teil wiederholt sich ebenfalls. Die QCD jedes Jahres hält das Einkommen dieses Jahres um 10.000 $ niedriger, und Medicare schaut sich dieses Einkommen zwei Jahre später an.
Die Mitteilungen über die Medicare-Zusatzbeiträge gehen diesen November und Dezember zusammen mit den Lebenshaltungskostenbriefen der Sozialversicherung heraus. Sie basieren auf den Steuererklärungen für 2025. Was auch immer sie bis zum 31. Dezember von ihrem IRA an die Kirche überweist, zeigt sich in zwei Jahren.
Für jeden über 70½, der ohnehin spendet und nicht die gesamte RMD zum Leben braucht, ist das Schreiben eines Schecks die teure Art zu geben. Die Zahl, die das ändern könnte, ist die CMS-Grenze für den Zusatzbeitrag 2028, wann immer sie veröffentlicht wird.
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