핵심 요점
- IRS의 3.8% 순투자소득세는 부부 공동 신고 시, 투자 소득과 $250,000를 초과하는 수정 AGI 중 더 적은 금액에 부과됩니다.
- Roth IRA 전환은 투자 소득이 아니지만, 수정 AGI를 높여 배당금과 이자 소득이 이 세금 대상이 되게 할 수 있습니다.
- 수정 AGI $230,000(그 중 $40,000가 배당금과 이자)인 가상의 부부가 $50,000를 전환하면, 전환에 대한 일반 세금 외에 이 세금으로 $1,140을 추가로 납부하게 됩니다.
- $20,000만 전환하면 $250,000 기준선을 넘지 않아 이 세금을 피할 수 있으며, 전환을 여러 해에 걸쳐 분산하는 것이 한 방법입니다.
Stay Wealthy Retirement Podcast의 진행자인 Taylor Schulte는 이번 주 에피소드에서 교묘한 함정 하나를 설명했습니다. 많은 퇴직자들이 연말 Roth IRA 전환을 계획하는 지금, 시기가 딱 맞습니다.
그의 예시는 수정 총소득(AGI)이 $230,000이고 그 중 $40,000가 배당금과 이자에서 나오는 가상의 부부입니다. 그들은 연말에 기존 IRA에서 Roth IRA로 $50,000를 전환합니다. 그들은 그 $50,000에 대한 일반 소득세는 예상합니다.
그들이 아마 예상하지 못하는 것은, 전환 자체에는 적용되지도 않는 세금으로 인한 추가 $1,140의 청구서입니다.
퇴직자들에게 6% 이상의 수익률을 제공하는 안전한 배당주 6종
현재 연간 6% 이상의 배당금을 지급하는 주식은 100개가 넘습니다.
하지만 TIKR의 독점 데이터를 활용한 광범위한 투자 검토 후, 우리는 이 중 단 6개만이 퇴직자들에게 진정으로 안전하다고 믿게 되었습니다.
이 모든 정보는 우리의 새로운 투자 보고서의 일부로 무료로 제공되며, 여기에서 바로 확인하실 수 있습니다.
소득에 따라 결정되는 3.8% 세금
이 세금은 순투자소득세입니다. IRS에 따르면, 이는 수정 AGI가 일정 기준선을 초과하는 사람들의 순투자소득에 부과되는 3.8%의 세금입니다. 기준선은 부부 공동 신고자 또는 요건을 갖춘 생존 배우자의 경우 $250,000, 개인 신고자 및 세대주의 경우 $200,000, 부부 별도 신고자의 경우 $125,000입니다. Schulte는 이 세금이 적용되는 항목을 나열했습니다: 이자, 배당금, 자본 이득 및 특정 임대 소득.
중요한 부분은 3.8%가 부과되는 금액입니다. 개인의 경우, IRS는 두 수치 중 더 적은 금액에 대해 이 세금을 부과합니다: 순투자소득 또는 기준선을 초과하는 수정 AGI.
Roth IRA 전환은 투자 소득으로 간주되지 않으므로, 3.8% 세금은 전환된 달러 자체에는 결코 적용되지 않습니다. 하지만 Schulte가 설명했듯이, 전환과 IRA 인출은 "수정 총소득을 증가시켜, 다른 투자 소득의 일부가 이 세금 대상이 되게 할 수 있습니다."
$50,000가 $1,140이 되는 과정
다음은 그 부부의 계산 과정입니다, 단계별로:
- 전환 전, 그들의 수정 AGI는 $230,000입니다. 이는 $250,000 기준선보다 $20,000 낮으므로, 그들의 $40,000 배당금과 이자 소득은 영향을 받지 않습니다.
- $50,000 전환으로 그들의 수정 AGI는 $280,000이 되며, 이는 기준선을 $30,000 초과합니다.
- 세금은 그들의 $40,000 투자 소득과 $30,000 초과분 중 더 적은 금액에 부과됩니다. 즉, $30,000입니다.
- $30,000의 3.8%는 $1,140입니다.
따라서 전환은 $30,000 상당의 배당금과 이자 소득을 이 부부가 이전에 내지 않던 세금 대상으로 끌어들입니다.
'더 적은 금액' 규칙은 또한 상한선을 설정합니다. 기준선을 넘는 매 $1,000의 소득은 이 부부에게 추가로 $38의 비용을 지우지만, 그 초과분이 그들의 $40,000 투자 소득에 도달할 때까지만 그렇습니다. 그 이후에는, 아무리 많이 전환하더라도 이 세금으로 인한 최대 비용은 $1,520($40,000의 3.8%)입니다.
부부의 선택지를 비교해 보세요:
| 전환 금액 | 수정 AGI | $250,000 기준선 초과분 | 3.8% 과세 대상 금액 | 순투자소득세 |
|---|---|---|---|---|
| 없음 | $230,000 | $0 | $0 | $0 |
| $20,000 | $250,000 | $0 | $0 | $0 |
| $50,000 | $280,000 | $30,000 | $30,000 | $1,140 |
이 모든 것은 전환이 가져오는 일반 소득세 위에 추가됩니다. Schulte는 명확히 말했습니다: "전환의 진정한 세금 비용은 연방 소득세 세율만으로 추정하는 것보다 높을 수 있습니다."
기준선 아래 여유 공간은 무료입니다
가장 간단한 방법은 전환 규모를 남은 여유 공간에 맞추는 것입니다. 이 부부는 $230,000와 $250,000 기준선 사이에 $20,000의 여유가 있습니다. $20,000 전환은 기준선을 초과하는 부분을 남기지 않으므로, 3.8% 세금이 부과될 대상이 없습니다.
나머지는 다른 해를 기다릴 수 있습니다. Schulte는 이것이 "우리가 종종 한 번에 큰 금액을 모두 전환하는 대신 Roth IRA 전환을 여러 해에 걸쳐 분산할 것을 권장하는 또 다른 이유"라고 말했습니다. 매년의 전환은 그 해의 소득과 비교되므로, 몇 번의 소규모 전환은 각각 기준선 아래로 유지될 수 있는 반면, 한 번의 대규모 전환은 그렇지 않을 수 있습니다.
투자 소득 측면도 중요합니다. 왜냐하면 세금은 두 수치 중 더 적은 금액에 부과되기 때문입니다. 만약 이 부부의 배당금과 이자가 $30,000 미만이었다면, 3.8% 세금은 그 더 적은 금액에 부과되었을 것입니다.
동일한 메커니즘이 기준선이 $200,000인 개인 신고자에게도 적용됩니다.
기준선은 움직이지 않습니다
기준선은 법률에 명시된 고정된 금액입니다. Schulte는 이 기준선이 "이 세금이 2013년 도입된 이후 변경된 적이 없으며, 이는 시간이 지남에 따라 점점 더 많은 가구가 이 세금 대상이 되고 있음을 의미한다"고 지적했습니다. 만약 귀하의 소득이 계속 조금씩 오른다면, 몇 년 전에는 기준선 아래로 맞았던 전환이 올해에는 맞지 않을 수 있습니다.
이 부부의 경우 답을 바꾸는 것은 소득이 적은 해, 또는 투자 소득이 적은 해로, 기준선 아래에 더 많은 여유 공간을 열어줍니다.
제 생각: $1,140이라는 금액이 합리적인 전환을 포기하게 해서는 안 됩니다. 하지만 귀하의 소득이 기준선에 근접해 있다면, 먼저 얼마나 많은 여유 공간이 있는지 확인하세요. 기준선까지 전환하는 것은 이 세금에 대해 아무 비용도 들지 않으며, 기준선을 넘는 매 $1마다 3.8센트의 비용이 듭니다.
이 안전한 6% 이상의 배당 수익률로 품격 있는 퇴직 생활을 즐기세요
배당금은 엄청난 부의 열쇠를 쥐고 있을 수 있습니다. 하지만 올바른 배당주를 구매할 때만 그렇습니다.
올바른 고수익 배당주를 선택하는 것은 꿈 같은 퇴직 생활과… 매월 다음 사회보장 수표가 입금되기를 기다리며 근근이 살아가는 삶의 차이일 수 있습니다.
우리는 현재 모든 퇴직자가 알아야 한다고 믿는, 6% 이상의 수익률을 제공하는 6종의 주식을 확인했습니다.
면책 조항:
TIKR의 기사는 TIKR 또는 저희 콘텐츠 팀의 투자 또는 재정 조언으로 의도되거나, 특정 주식을 매수 또는 매도하라는 권고 사항이 아님을 유의해 주십시오. 저희는 TIKR Terminal의 투자 데이터와 애널리스트들의 추정치를 바탕으로 콘텐츠를 작성합니다. 저희 분석에는 최근의 기업 뉴스나 중요한 업데이트가 포함되지 않을 수 있습니다. TIKR은 언급된 모든 주식에 대해 어떠한 포지션도 보유하고 있지 않습니다. 읽어주셔서 감사드리며, 즐거운 투자 되시기 바랍니다!
