Points clés
- Un héritier s'est vu dire que l'IRA hérité d'environ 35 000 $ d'une grand-mère ne serait pas imposé pendant 10 ans, et a demandé s'il pouvait retirer 10 000 $ maintenant.
- L'argent laissé dans un IRA traditionnel hérité n'est pas imposé jusqu'à son retrait, mais chaque retrait constitue un revenu imposable l'année où il est effectué.
- En supposant un taux d'imposition de 22 %, un retrait de 10 000 $ cette année coûte 2 200 $ d'impôt fédéral sur le revenu.
- Un petit-enfant ne peut pas transférer le compte dans son propre IRA ni remettre un retrait, donc le déplacer vers une caisse de crédit doit se faire par un transfert de dépositaire à dépositaire vers un nouvel IRA hérité.
Si vous venez d'hériter d'un IRA d'un parent ou d'un grand-parent, vous avez probablement entendu parler de la règle des 10 ans. Et elle contient une bonne nouvelle : tout ce qui reste sur le compte fructifie sans facture fiscale jusqu'à son retrait. Mais il est facile d'interpréter cela comme 10 ans sans impôt sur aucun de l'argent, alors que chaque dollar que vous retirez en cours de route s'ajoute à la déclaration de revenus de cette année.
La question des 10 000 $ d'un héritier
Une personne postant sur le forum r/personalfinance de Reddit ce week-end est tombée exactement sur ce cas. L'auteur du message vient d'hériter d'environ 35 000 $ d'une grand-mère. L'homme qui gérait ses comptes et les répartissait entre les héritiers a mentionné ce que l'auteur pense être un IRA hérité. Selon la compréhension de l'auteur, l'argent et ses gains ne seraient pas imposés pendant 10 ans, puis ils seraient transférés ou utilisés pour autre chose. À terme, l'auteur s'attend à ce que l'argent serve à une extension de la maison ou à l'épargne-retraite, et la première question du post était naturelle : « Puis-je prendre 10 000 $ et mettre le reste dans un IRA ? »
Dix ans pour le vider, et pas de retour en arrière
La plupart des héritiers qui ne sont pas le conjoint ont jusqu'à la fin de la 10e année après le décès du propriétaire pour vider un IRA hérité. Cette règle s'applique aux propriétaires décédés après 2019. Si la grand-mère de l'auteur est décédée cette année, l'échéance est le 31 décembre 2036. Donc rien n'est transféré à la fin des 10 ans, car à ce moment-là, le compte doit être vide.
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Un petit-enfant ne peut pas non plus traiter le compte hérité comme le sien, indique l'IRS dans sa Publication 590-B. Ainsi, l'auteur ne peut pas le transférer dans son propre IRA, et une fois l'argent retiré, il ne peut pas y retourner. La seule façon de déplacer le compte vers une autre société est un transfert de dépositaire à dépositaire vers un nouvel IRA ouvert au nom de la grand-mère pour le bénéfice de l'auteur en tant que bénéficiaire.
Les 10 000 $ s'ajoutent à la déclaration de cette année
L'argent retiré d'un IRA traditionnel hérité est imposé comme un revenu ordinaire l'année du retrait. Ainsi, 10 000 $ retirés avant le 31 décembre représentent 10 000 $ de revenu supplémentaire sur la déclaration de l'auteur pour cette année. L'auteur n'a pas indiqué ses revenus, supposons donc que sa tranche marginale est de 22 %. Cela représente 2 200 $ d'impôt fédéral sur le revenu, ce qui laisse 7 800 $ à dépenser. Au moins, il n'y a pas de pénalité de retrait anticipé de 10 % en plus, quel que soit l'âge de l'auteur, puisque l'argent lui est parvenu suite au décès du propriétaire.
Demandez un transfert, et choisissez l'année
L'auteur a également demandé si le conseiller pouvait remettre tout l'argent pour que la caisse de crédit puisse ouvrir l'IRA. Cela ne fonctionne que d'une seule manière. La caisse de crédit ouvre un IRA hérité au nom de la grand-mère pour le bénéfice de l'auteur, et l'argent passe directement d'une société à l'autre par un transfert de dépositaire à dépositaire. Si le conseiller remet un chèque à l'auteur, l'intégralité de l'héritage est considérée comme un retrait, et aucun de l'argent ne peut retourner dans un IRA. Sur la totalité des 35 000 $, cela représente 7 700 $ d'impôt fédéral sur le revenu au même taux supposé de 22 %, et peut-être plus, puisque 35 000 $ de revenu supplémentaire en une seule année peuvent en pousser une partie dans une tranche supérieure. Aïe.
L'auteur peut également choisir l'année de déclaration des 10 000 $. L'argent retiré avant le 31 décembre s'ajoute à la déclaration de cette année, et l'argent retiré en janvier s'ajoute à celle de l'année prochaine. Donc, si les revenus de cette année sont élevés, attendre quelques semaines pourrait éviter que le retrait ne tombe dans une tranche supérieure. Sur les 10 ans, l'auteur peut également répartir les retraits sur plusieurs déclarations, afin qu'aucune année ne subisse l'intégralité de l'impact.
Prenez les 10 000 $, et prévoyez les 2 200 $
Si l'extension a lieu de toute façon, je prendrais les 10 000 $ et ne m'en ferais pas. Il suffit de mettre de côté 2 200 $ pour les impôts (ou le montant correspondant à la tranche réelle de l'auteur), et laisser les 25 000 $ restants environ fructifier sans impôt aussi longtemps que l'échéance le permet. Bien sûr, l'auteur pense seulement qu'il s'agit d'un IRA hérité. Le premier appel devrait donc être à la personne qui gère la succession, pour savoir exactement de quel type de compte il s'agit avant qu'un seul dollar ne bouge.
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