Points clés
- Une veuve hypothétique dont le revenu imposable passe de 90 000 $ à 75 000 $ devra 11 212 $ d'impôt fédéral sur le revenu en 2026 en déclarant comme célibataire, soit 908 $ de plus que les 10 304 $ qu'elle et son mari devaient en déclarant conjointement.
- La cause réside dans les tranches de l'IRS pour 2026 : le taux de 22 % pour les célibataires commence à 50 400 $, exactement la moitié des 100 800 $ où il commence pour un couple marié déclarant conjointement.
- Un conjoint survivant peut toujours déclarer conjointement pour l'année du décès, donc la facture plus importante arrive l'année suivante.
- Les revenus qu'un couple tire de comptes avant impôt pendant que les deux sont en vie peuvent être imposés à 12 % au lieu des 22 % que le survivant paierait, ce qui fait des années de mariage le moment pour planifier cela.
Prenons un couple marié hypothétique, tous deux âgés de 72 ans, avec 90 000 $ de revenu imposable. En 2026, ils doivent 10 304 $ d'impôt fédéral sur le revenu.
Puis le mari décède. Une partie des revenus du ménage s'arrête avec lui, et le revenu imposable de la veuve chute à 75 000 $. Sa facture d'impôt fédéral s'élève à 11 212 $.
C'est 908 $ d'impôt en plus sur 15 000 $ de revenu en moins. Ce qui, aïe.
Les tranches sont réduites de moitié
L'IRS établit des tranches distinctes pour chaque statut de déclaration, et celles pour les célibataires sont beaucoup plus étroites. Selon les ajustements pour l'inflation de l'IRS pour 2026, un déclarant célibataire paie 10 % sur un revenu imposable jusqu'à 12 400 $, 12 % au-delà, et 22 % au-delà de 50 400 $. Un couple marié déclarant conjointement paie 10 % jusqu'à 24 800 $, 12 % au-delà, et 22 % au-delà de 100 800 $.
Chaque ligne pour les célibataires est exactement la moitié de celle pour les conjoints, et cela vaut tout le long jusqu'au taux de 35 % (256 225 $ pour célibataire, 512 450 $ pour conjoint). Seule la ligne à 37 % brise le motif.
James Conole de Root Financial l'a dit sans détour dans un épisode du 24 octobre de son émission Ready For Retirement, dans une liste de questions que les couples devraient se poser avant de prendre leur retraite : « Qu'est-ce que cela fait à votre tranche d'imposition globale, sachant que les seuils fiscaux sont maintenant compressés et réduits de moitié ? »
Le revenu d'une veuve est rarement réduit de moitié, cependant. Les 90 000 $ du couple se situent à l'intérieur de la tranche à 12 % pour les conjoints avec 10 800 $ de marge. Ses 75 000 $ dépassent de 24 600 $ le point où commence la tranche à 22 % pour les célibataires.
6 actions à dividendes sûrs offrant aux retraités des rendements de 6 %+
Il y a plus de 100 actions offrant des dividendes annuels de 6 %+ aujourd'hui.
Mais après une revue d'investissement approfondie exploitant les données propriétaires de TIKR, nous pensons maintenant que seulement six d'entre elles sont vraiment sûres pour les retraités.
Elles sont toutes à vous gratuitement dans le cadre de notre nouveau rapport d'investissement, que vous pouvez consulter ici.
Le calcul, ligne par ligne
Voici chaque déclaration selon les tranches de 2026 :
| Tranche | Couple, conjoint, 90 000 $ | Veuve, célibataire, 75 000 $ |
|---|---|---|
| 10% | 24 800 $ = 2 480 $ | 12 400 $ = 1 240 $ |
| 12% | 65 200 $ = 7 824 $ | 38 000 $ = 4 560 $ |
| 22% | aucune | 24 600 $ = 5 412 $ |
| Total | 10 304 $ | 11 212 $ |
Cette tranche à 22 % est toute l'histoire. Le couple ne l'a jamais touchée, et elle représente maintenant plus d'un tiers de son revenu. Son taux fédéral effectif passe de 11,4 % à 14,9 %.
Il ne faut pas non plus beaucoup de revenu pour y arriver. En déclarant comme célibataire, elle devrait les mêmes 10 304 $ que le couple payait sur 90 000 $ avec seulement 70 873 $ de revenu imposable.
Les années de mariage sont la fenêtre d'opportunité
La pénalité ne s'applique pas immédiatement. Un conjoint survivant peut toujours déposer une déclaration conjointe pour l'année du décès, donc les tranches pour célibataires commencent l'année suivante.
À partir de là, elle touche chaque dollar supplémentaire qu'elle perçoit. Andy Panko, animateur de Retirement Planning Education, a évoqué la pénalité fiscale de la veuve dans un épisode du 22 octobre et a nommé là où elle mord le plus : « le coût fiscal sur les distributions qu'ils prennent des comptes avant impôt va augmenter. »
Les tranches le confirment. Un supplément de 10 000 $ tiré d'un IRA traditionnel coûte au couple 1 200 $ d'impôt fédéral, puisque tout s'inscrit sous la ligne à 22 % pour les conjoints. Les mêmes 10 000 $ coûtent à la veuve 2 200 $, chaque dollar étant à 22 %.
Cet écart est là où la planification intervient. Tant que les deux conjoints sont en vie, le couple dispose de 10 800 $ de marge restante dans la tranche à 12 % pour les conjoints. Les revenus déplacés vers ces années, via des retraits plus importants d'IRA ou des conversions Roth, sont imposés à 12 %. Ce sont des revenus que le survivant paierait autrement à 22 % plus tard. Les choix fédéraux se résument à combien prendre et dans quelle année, tant que les tranches conjointes s'appliquent encore.
Mon avis : pour un couple marié près du sommet de la tranche à 12 % pour les conjoints avec de l'argent dans des comptes avant impôt, la pression fiscale sur le survivant est un coût réel et prévisible, et le moment le moins cher pour y faire face est pendant que les deux déclarent encore ensemble.
Pourquoi la facture augmente
Les 908 $ supplémentaires proviennent d'une baisse de revenu de 17 % alors que les tranches baissent de moitié. Perdre un conjoint réduit rarement le revenu imposable d'un ménage de près de moitié, donc le survivant finit par payer un taux plus élevé sur ce qui reste.
Bien sûr, l'IRS ajuste ses tranches pour l'inflation chaque année, donc les seuils exacts en dollars vont bouger. Et la réponse dépend de l'endroit où son revenu se situe : en dessous de 70 873 $ de revenu imposable en déclarant comme célibataire, elle devrait moins que les 10 304 $ du couple.
Profitez de votre retraite avec style grâce à ces rendements de dividendes sûrs de 6 %+
Les dividendes peuvent détenir la clé d'une richesse énorme. Mais seulement si vous achetez les bons.
Choisir la bonne action à dividende à haut rendement peut faire la différence entre une retraite de rêve… et se débrouiller chaque mois, en attendant que le prochain chèque de Sécurité Sociale soit encaissé.
Nous avons identifié six actions offrant un rendement de 6 %+ que nous pensons que chaque retraité devrait connaître dès maintenant.
Avertissement :
Veuillez noter que les articles sur TIKR ne sont pas destinés à servir de conseils en investissement ou financiers de la part de TIKR ou de notre équipe éditoriale, ni ne sont des recommandations d'acheter ou de vendre des actions. Nous créons notre contenu sur la base des données d'investissement du Terminal TIKR et des estimations des analystes. Notre analyse pourrait ne pas inclure des nouvelles récentes des entreprises ou des mises à jour importantes. TIKR n'a aucune position dans les actions mentionnées. Merci de votre lecture, et bon investissement !
