Conclusiones clave
- Una usuaria viuda de unos 50 años que gana unos $200,000 tiene $17,875 de margen restante en el tramo impositivo del 24% para una conversión Roth este año, lo que le costaría $4,290 en impuestos federales.
- Convertir hasta el límite superior del tramo del 32% trasladaría $72,325 a una Roth por $21,714 en impuestos federales.
- Su hija tendría que vaciar las cuentas heredadas en un plazo de 10 años, y $3.5 millones distribuidos uniformemente durante ese tiempo alcanzarían el tramo del 35% bajo los tramos de 2026 antes de contar cualquier salario.
- Pagar el 32% ahora parece la mejor opción para la familia, y una conversión para 2026 debe realizarse antes del 31 de diciembre.
La mayoría de las personas que deciden sobre una conversión Roth sopesan su tasa impositiva actual frente a la que pagarán en la jubilación. Pero si has ahorrado más de lo que gastarás nunca, la tasa a batir es la de tu heredero.
Una viuda de unos 50 años está sopesando exactamente eso en una publicación en el foro r/personalfinance de Reddit esta semana. Gana unos $200,000 trabajando en tecnología y tiene unos $3.5 millones en cuentas de jubilación, la mayoría tradicionales. También tiene unos $500,000 en una cuenta de corretaje. Escribió que tiene más que suficiente para su propia jubilación, así que desde la muerte de su marido ha estado planeando que el dinero llegue a su hija adulta "durante sus años de mayores ingresos".
Ya convierte hasta el límite superior del tramo del 24% cada año, pero "con mis ingresos eso es una miseria". Así que preguntó si debería llevar sus conversiones al tramo del 32%, con la teoría de que su hija acabaría allí de todos modos después de heredar.
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Su margen en el 24% es de solo $17,875
Digamos que declara como soltera y sus $200,000 son todos salarios sujetos a impuestos. Restando la deducción estándar de $16,100 de este año, tiene $183,900 de ingresos imponibles. Según los tramos del IRS para 2026, la tasa del 32% comienza por encima de $201,775 para un declarante soltero, lo que le deja $17,875 de margen en el 24%. Convertir eso le cuesta $4,290 en impuestos federales.
Llegar hasta el límite superior del tramo del 32%, en $256,225, es un movimiento mucho mayor:
| Métrica | Límite superior del tramo del 24% | Límite superior del tramo del 32% |
|---|---|---|
| Cantidad convertida | $17,875 | $72,325 |
| Impuesto federal sobre la conversión | $4,290 | $21,714 |
| Tasa sobre el último dólar | 24% | 32% |
Fuente: Tramos impositivos y deducción estándar del IRS para 2026; cálculos del autor.
Los $54,450 adicionales que convertiría al 32% cuestan $17,424, por lo que pagaría $21,714 entre los dos tramos.
Su margen podría ser un poco mayor si parte de su salario se destina a elementos pre-fiscales como primas de salud. Sin embargo, su 401(k) no ayudará aquí. Escribió que contribuye el máximo a la Roth, incluida la contribución adicional por edad, por lo que nada de eso reduce sus salarios sujetos a impuestos.
Su hija probablemente pagaría más del 32%
La mayoría de los herederos que no son cónyuges tienen que vaciar una IRA heredada a finales del décimo año tras la muerte del titular, y una hija adulta es una de ellos. Distribuir $3.5 millones uniformemente durante esos 10 años supone $350,000 al año en retiros sujetos a impuestos (un poco menos, ya que parte ya es Roth). Restando la deducción estándar de $16,100, $333,900 son imponibles. Eso está muy por encima de la línea del 35% en $256,225 bajo los tramos de 2026, antes de que se cuente el salario propio de su hija.
Y eso es con el saldo actual. La usuaria calcula que su dinero podría duplicarse cada 10 años, y una duplicación significaría retiros de $700,000 al año. Eso por sí solo supera la línea del 37% en $640,600.
Así que su suposición de que su hija "probablemente alcanzará el tramo del 32%" parece baja. Los tramos se habrán movido para cuando su hija herede, y una hija casada que declare conjuntamente tendría tramos más amplios. Pero una diferencia de tres a cinco puntos porcentuales deja mucho margen de error.
Esperar también tiene un coste
Tiene una razón real para dudar. Si se ve obligada a jubilarse, espera ganar unos $100,000 con su pensión y parte de su Seguridad Social. Con esos ingresos, tendría más de $100,000 de margen por debajo de la línea del 32% cada año, incluso antes de la deducción estándar.
Pero espera seguir trabajando todo el tiempo que pueda, y cada año que se detiene en el 24% deja un saldo tradicional mayor que sigue creciendo. Como ella misma dijo, dentro de 20 años, "lo que tengo ahora se convertirá en una cantidad estúpida de dinero". Cuanto mayor sea ese montón, más de él tendrá que retirar su hija al 35% o 37%.
También puede pagar el impuesto desde su cuenta de corretaje, que tiene unos $500,000. De esa manera, los $72,325 completos van a la Roth, sin retener nada para cubrir la factura.
Yo llenaría el tramo del 32%
Si estuviera en su lugar, convertiría hasta el límite superior del tramo del 32% este año. Pagar el 32% sobre esos $54,450 extra ahora para ahorrarle a su hija el 35% o 37% sobre los mismos dólares más tarde es un intercambio que haría siempre.
Dado que una conversión Roth no puede deshacerse, tiene sentido esperar hasta diciembre, una vez que conozca sus ingresos totales del año. Un bono de fin de año consumiría parte de su margen y llevaría parte de una conversión completa al tramo del 35%. Una conversión cuenta en el año en que se realiza, por lo que la de 2026 debe hacerse antes del 31 de diciembre. Y si algún día se ve obligada a dejar su trabajo, ese es el año para convertir más, al 22% y 24%.
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