Puntos clave
- Si un cónyuge sobreviviente es el único beneficiario de una IRA de un cónyuge fallecido y omite un retiro requerido antes del 31 de diciembre en cualquier año posterior al fallecimiento, el IRS trata automáticamente la IRA como propia del sobreviviente.
- Una vez que la IRA es propia del sobreviviente, un retiro realizado antes de los 59½ años puede acarrear el impuesto adicional del 10%, que es $4,000 por cada $40,000.
- Una viuda de 56 años que hereda la IRA de $600,000 de su esposo y omite el retiro requerido de un año porque aún no necesita el dinero, podría deber ese impuesto sobre lo que retire más tarde, antes de los 59½.
- Un cónyuge que toma cada retiro requerido a tiempo puede decidir por sí mismo cuándo hacer que la IRA sea suya.
Nadie quiere pensar en las reglas de las IRA después de perder a un cónyuge. Pero si tienes menos de 59½ años y eres el único beneficiario de la IRA de tu cónyuge fallecido, hay una fecha límite del 31 de diciembre que debes conocer. Si la pasas por alto, el dinero que retires antes de ese cumpleaños podría venir con un impuesto del 10%.
Un año omitido es todo lo que se necesita
Tomemos un ejemplo hipotético: tienes 56 años, y tu esposo falleció este año a los 75, ya tomando sus retiros requeridos. Eres la única beneficiaria de su IRA tradicional de $600,000.
El próximo año, dejas la cuenta en paz. Digamos que vives de tus ahorros mientras organizas las cosas, por lo que no tomas el retiro requerido del año antes del 31 de diciembre. No has presentado ningún documento ni le has dicho a nadie que quieres que la IRA sea tuya.
Debido a que lo omitiste, el IRS ahora trata la IRA como tuya de todos modos. Al año siguiente, a los 58 años, necesitas $40,000 de ella para tus gastos, y ese retiro podría venir con una factura de impuestos adicional.
Ese es un precio muy alto por un año en el que ni siquiera necesitabas el dinero.
6 acciones con dividendos seguros que pagan a los jubilados rendimientos del 6%+
Hoy en día hay más de 100 acciones que pagan dividendos anuales del 6%+.
Pero después de una extensa revisión de inversiones utilizando los datos propietarios de TIKR, ahora creemos que solo seis de ellas son verdaderamente seguras para los jubilados.
Son todas tuyas de forma gratuita como parte de nuestro nuevo informe de inversión, al que puedes acceder aquí mismo.
El IRS toma la decisión si tú no lo haces
Un cónyuge sobreviviente que es el único beneficiario de una IRA de un cónyuge fallecido puede optar por ser tratado como su propietario en lugar de como beneficiario, según la Publicación 590-B del IRS.
Sin embargo, ella no tiene que tomar esa decisión por sí misma. En cualquier año posterior al fallecimiento, si ella es la única beneficiaria designada y no toma un retiro requerido antes del 31 de diciembre, el IRS la considera propietaria automáticamente. No tiene que presentar un formulario ni hacer una elección. Omitir el retiro es suficiente.
Y los propietarios viven bajo las reglas de los propietarios. El IRS dice en la misma publicación que una vez que un cónyuge trata una IRA tradicional heredada como propia, un retiro que tome antes de los 59½ años puede acarrear el impuesto adicional del 10%.
$4,000 por cada $40,000
Sobre un retiro de $40,000, el 10% es $4,000. El impuesto se aplica a cada retiro antes de los 59½. Así que si necesitas $40,000 a los 58 y otros $40,000 a los 59, antes de tu medio cumpleaños, podrías deberlo dos veces: $8,000 en total.
Toma el retiro, conserva la opción
Para un cónyuge que quiere seguir siendo beneficiario, la forma de hacerlo es una fecha en el calendario: tomar cada retiro requerido del año antes del 31 de diciembre.
Eso deja el momento del cambio en tus manos. El IRS calcula los retiros requeridos de un propietario a partir del año en que ella elige ser la propietaria, o se le considera como tal. Así que la elección puede esperar a un año posterior, como uno después de los 59½.
Y hay una razón para hacer el cambio eventualmente. Como propietario, calculas los retiros requeridos como si la IRA hubiera sido tuya desde el principio, y los retiros de un propietario no comienzan hasta sus 70 años. (El IRS establece el inicio a los 73 años para cualquiera que alcance esa edad ahora). Para una viuda en sus 50, eso es más de una década sin retiros obligatorios.
Un asesor que maneje la cuenta probablemente tenga cubierta la fecha límite. Aun así, vale la pena preguntar si el retiro requerido del próximo año está en el calendario, ya que los $4,000 saldrían de tu bolsillo.
Vigila el primer 31 de diciembre después de un fallecimiento
Francamente, clasificaría esto entre los aspectos más duros de la letra pequeña de las IRA. El cambio automático comienza el año después de un fallecimiento, cuando un cónyuge en duelo tiene menos probabilidades de estar pendiente del calendario.
Para cualquiera que enviudó el año pasado y debe un retiro requerido este año, la primera fecha límite es este 31 de diciembre. Para cualquiera que enviudó este año, es el 31 de diciembre del próximo año. Una vez que superas los 59½, un retiro omitido aún haría que la IRA fuera tuya, pero el impuesto adicional del 10% solo se aplica a los retiros antes de esa edad.
Disfruta tu jubilación con estilo con estos rendimientos por dividendos seguros del 6%+
Los dividendos pueden ser la clave de una enorme riqueza. Pero solo si compras los correctos.
Elegir la acción de alto rendimiento por dividendos correcta puede ser la diferencia entre una jubilación soñada... y arreglártelas con lo justo cada mes, esperando a que llegue el próximo cheque del Seguro Social.
Hemos identificado seis acciones con un rendimiento del 6%+ que creemos que todo jubilado debería conocer ahora mismo.
Descargo de responsabilidad:
Tenga en cuenta que los artículos en TIKR no pretenden servir como consejo de inversión o financiero de TIKR o nuestro equipo de contenido, ni son recomendaciones para comprar o vender acciones. Creamos nuestro contenido basándonos en los datos de inversión de TIKR Terminal y las estimaciones de los analistas. Nuestro análisis podría no incluir noticias recientes de la empresa o actualizaciones importantes. TIKR no tiene posición en ninguna de las acciones mencionadas. ¡Gracias por leer y felices inversiones!
