Puntos clave
- Puedes retirar dinero de una IRA y volver a depositarlo en un plazo de 60 días sin pagar impuestos, pero solo una vez en cualquier período de 12 meses, y todas tus IRAs cuentan como una sola.
- Un contribuyente casado de 68 años con $100,800 de ingreso gravable en 2026 que tome un segundo "préstamo" de $50,000 de su IRA dentro de esos 12 meses debería pagar $11,000 en impuestos federales sobre él, a la tasa del 22%.
- El período de 12 meses comienza el día en que recibes el dinero, y el dinero que depositas la segunda vez puede gravarse cada año como una contribución excesiva.
- Las transferencias directas entre custodios de una IRA a otra no tienen límite, por lo que son la forma más segura de mover dinero de una IRA.
Tu IRA puede funcionar como un préstamo a corto plazo para ti mismo: retira el dinero, vuelve a depositarlo todo en un plazo de 60 días y no debes impuestos por ello. Pero solo tienes derecho a uno de esos movimientos en cualquier período de 12 meses, y un segundo puede significar una factura fiscal de cinco cifras por dinero que ya está de vuelta en la cuenta.
Chris Stein y Jim Saulnier analizaron la regla en el episodio del 4 de noviembre de The Retirement and IRA Show, que cubrió errores con las IRAs que no se pueden deshacer. Es una regla fácil de pasar por alto, especialmente si tienes más de una IRA.
El segundo "préstamo" es el que te cuesta
Supongamos que tienes 68 años y estás casado, y tú y tu cónyuge tienen $100,800 de ingreso gravable para 2026. En marzo pasado, encontraste un condominio antes de vender tu casa antigua, así que retiraste $50,000 de tu IRA para cerrar la compra, y luego volviste a depositar el dinero en abril cuando se concretó la venta. Eso es una transferencia de 60 días de libro de texto, y no te cuesta nada en impuestos.
Ahora supongamos que necesitas efectivo nuevamente este mes. Retiras $50,000 de una IRA diferente en una firma distinta, y lo vuelves a depositar unas semanas después. Es el mismo movimiento que hiciste en primavera, pero esta vez el IRS no lo tratará como una transferencia, ya que ya usaste tu única permitida para el año.
6 acciones de dividendos seguras que pagan a los jubilados rendimientos del 6%+
Hoy hay más de 100 acciones que pagan dividendos anuales del 6%+.
Pero tras una extensa revisión de inversión utilizando los datos propietarios de TIKR, ahora creemos que solo seis de ellas son verdaderamente seguras para los jubilados.
Son todas tuyas de forma gratuita como parte de nuestro nuevo informe de inversión, al que puedes acceder aquí mismo.
Cada IRA que posees cuenta como una
El IRS permite una transferencia de una IRA a otra IRA, o de vuelta a la misma, en cualquier período de 12 meses, sin importar cuántas IRAs tengas. Las IRAs tradicionales, Roth, SEP y SIMPLE cuentan todas juntas. Y el período de 12 meses comienza el día en que recibes el dinero, así que en este ejemplo, no podrías hacer otra transferencia hasta marzo de 2027.
Mucha gente lo pasa por alto porque el IRS solía interpretar la regla de manera diferente. Stein dijo que las personas con varias IRAs transferían dinero de una cuenta a la siguiente como una serie de préstamos a corto plazo, hasta que el IRS tomó medidas. Ahora, dijo, ya no hay "más de este juego de estrategias donde tienes múltiples cuentas IRA en diferentes custodios".
La represión surgió de la decisión Bobrow del Tribunal Fiscal de 2014. El contribuyente en ese caso señaló la propia Publicación 590 del IRS, que en ese momento decía que el límite se aplicaba a cada IRA por separado, y perdió en ese punto de todos modos. Como dijo Saulnier sobre la respuesta del tribunal: "no importa lo que diga la publicación 590".
Ese segundo $50,000 viene con una factura de $11,000
Dado que el segundo retiro no califica como una transferencia, es una distribución gravable, y los $50,000 completos cuentan como ingreso para 2026 (digamos que es todo dinero antes de impuestos de una IRA tradicional). Para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el tramo impositivo del 22% de 2026 cubre el ingreso gravable superior a $100,800, hasta $211,400. Ya estás en $100,800, así que los $50,000 adicionales te llevan a $150,800, y cada dólar de ello se grava al 22%.
Eso es $50,000 multiplicado por 22%, o $11,000 de impuesto federal sobre la renta por dinero que ya está de vuelta en tu IRA. Ay.
Y hay un segundo problema con los $50,000 que volviste a depositar. Como no fue una transferencia válida, el IRS lo cuenta como una contribución excesiva, que puede gravar cada año que el dinero permanezca en la cuenta.
Afortunadamente, hay una manera fácil de evitarlo
El límite solo cubre el dinero que sale hacia ti. La Publicación 590-A del IRS dice que las transferencias de custodio a custodio entre IRAs no tienen límite, y tampoco las conversiones de una IRA tradicional a una Roth. Así que si estás consolidando cuentas o cambiando de firma antes de fin de año, haz que las firmas muevan el dinero directamente, y puedes hacerlo tantas veces como necesites.
Usar tu IRA como un préstamo puente es otra historia. Antes de tomar un segundo, encuentra la fecha en que recibiste el primero, y si está dentro de los últimos 12 meses, busca el efectivo en otro lugar.
Francamente, nunca tomaría un segundo "préstamo" de mi IRA dentro de los 12 meses: $11,000 es un precio muy alto por unas semanas de efectivo. Y si tu ingreso gravable supera los $161,400 antes del segundo "préstamo", deberías aún más, ya que parte de los $50,000 caería en el tramo impositivo del 24%.
Disfruta tu jubilación con estilo con estos rendimientos de dividendos seguros del 6%+
Los dividendos pueden ser la clave de una enorme riqueza. Pero solo si compras los correctos.
Elegir la acción de alto dividendo correcta puede ser la diferencia entre una jubilación soñada... y arreglárselas con lo justo cada mes, esperando a que se acredite el próximo cheque del Seguro Social.
Hemos identificado seis acciones con un rendimiento del 6%+ que creemos que todo jubilado debería conocer ahora mismo.
Descargo de responsabilidad:
Ten en cuenta que los artículos en TIKR no pretenden servir como asesoramiento de inversión o financiero de TIKR o nuestro equipo de contenido, ni son recomendaciones para comprar o vender acciones. Creamos nuestro contenido basándonos en los datos de inversión de TIKR Terminal y las estimaciones de los analistas. Nuestro análisis podría no incluir noticias recientes de la empresa o actualizaciones importantes. TIKR no tiene posición en ninguna de las acciones mencionadas. ¡Gracias por leer y felices inversiones!
