Puntos clave
- A un heredero le dijeron que la IRA heredada de aproximadamente $35,000 de una abuela no sería gravada durante 10 años, y preguntó sobre retirar $10,000 ahora.
- El dinero que queda en una IRA tradicional heredada no se grava hasta que se retira, pero cada retiro es ingreso imponible en el año en que se realiza.
- Con una tasa impositiva supuesta del 22%, un retiro de $10,000 este año cuesta $2,200 en impuesto federal sobre la renta.
- Un nieto no puede transferir la cuenta a su propia IRA ni devolver un retiro, por lo que moverla a una cooperativa de crédito debe ser una transferencia de fiduciario a fiduciario a una nueva IRA heredada.
Si acabas de heredar una IRA de un padre o abuelo, probablemente has oído hablar de la regla de los 10 años. Y hay buenas noticias en ella: lo que permanece en la cuenta crece sin una factura fiscal hasta que se retira. Pero es fácil interpretar eso como 10 años sin factura fiscal sobre nada de ello, cuando cada dólar que retiras en el camino se suma a la declaración de impuestos de ese año.
La pregunta de $10,000 de un heredero
Una persona que publicó en el foro r/personalfinance de Reddit este fin de semana se topó exactamente con esto. El autor acaba de heredar aproximadamente $35,000 de una abuela. El hombre que maneja sus cuentas y las reparte entre los herederos mencionó lo que el autor supone que es una IRA heredada. Según la interpretación del autor, el dinero y sus ganancias no serían gravados durante 10 años, y luego sería transferido o usado para algo. Eventualmente, el autor espera que el dinero se destine a una ampliación de la casa o a ahorros para la jubilación, y la primera pregunta en la publicación era natural: "¿Puedo tomar $10k y poner el resto en una IRA?"
Diez años para vaciarla, y sin segundas oportunidades
La mayoría de los herederos que no son cónyuges tienen hasta el final del décimo año posterior al fallecimiento del titular para vaciar una IRA heredada. Esa regla cubre a los titulares que fallecieron después de 2019. Si la abuela del autor falleció este año, la fecha límite es el 31 de diciembre de 2036. Así que nada se transfiere al final de los 10 años, porque para entonces la cuenta debe estar vacía.
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Un nieto tampoco puede tratar la cuenta heredada como propia, dice el IRS en la Publicación 590-B. Así que el autor no puede transferirla a su propia IRA, y una vez que el dinero sale, no puede volver a entrar. La única forma de mover la cuenta a otra firma es una transferencia de fiduciario a fiduciario a una nueva IRA establecida a nombre de la abuela para beneficio del autor como beneficiario.
Los $10,000 van en la declaración de este año
El dinero retirado de una IRA tradicional heredada se grava como ingreso ordinario en el año en que se retira. Así que $10,000 retirados antes del 31 de diciembre son $10,000 de ingreso extra en la declaración del autor para este año. El autor no dijo cuánto gana, así que digamos que su tramo impositivo máximo es del 22%. Eso son $2,200 de impuesto federal sobre la renta, lo que deja $7,800 para gastar. Al menos no hay una penalización del 10% por retiro anticipado adicional, cualquiera que sea la edad del autor, ya que el dinero llegó a ellos porque el titular falleció.
Solicita una transferencia y elige el año
El autor también preguntó sobre que el asesor entregara todo el dinero para que la cooperativa de crédito pudiera establecer la IRA. Eso solo funciona de una manera. La cooperativa de crédito abre una IRA heredada a nombre de la abuela para beneficio del autor, y el dinero se mueve directamente de una firma a otra en una transferencia de fiduciario a fiduciario. Si el asesor le entrega un cheque al autor, toda la herencia cuenta como un retiro, y nada de ello puede volver a una IRA. Sobre los $35,000 completos, eso son $7,700 de impuesto federal sobre la renta con la misma tasa supuesta del 22%, y posiblemente más, ya que $35,000 de ingreso extra en un año pueden empujar parte de ello a un tramo más alto. Ay.
El autor también puede elegir en qué año cuentan los $10,000. El dinero retirado antes del 31 de diciembre va en la declaración de este año, y el dinero retirado en enero va en la del próximo año. Así que si el ingreso de este año es alto, esperar unas semanas podría mantener el retiro fuera de un tramo más alto. Durante los 10 años, el autor también puede distribuir los retiros en varias declaraciones, para que ningún año en particular reciba todo el impacto.
Toma los $10,000 y planea para los $2,200
Si la ampliación va a suceder de todos modos, yo tomaría los $10,000 y no perdería el sueño por ello. Simplemente aparta $2,200 de ello para impuestos (o lo que sea que resulte el tramo real del autor), y deja los otros $25,000 o así para que crezcan sin impuestos durante el tiempo que la fecha límite lo permita. Por supuesto, el autor solo *cree* que es una IRA heredada. Así que la primera llamada debería ser a la persona que maneja la herencia, para averiguar exactamente qué tipo de cuenta es antes de que se mueva un dólar.
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