Puntos Clave
- Una pareja de casi 52 y 54 años, con un AGI conjunto superior a $280,000, preguntó si debían convertir sus $350,000 en IRAs tradicionales a Roth ahora o después de jubilarse.
- Convertirlo todo este año costaría $102,101 en impuestos federales, porque la mayor parte caería en los tramos del 32% y 35%.
- Si esperan hasta que ambos hayan dejado de trabajar y no tengan otros ingresos gravables, convertir $70,000 al año durante cinco años costaría $20,200 según las cifras de 2026.
- Esperar solo funciona si sus gastos se cubren con dinero no gravado y la conversión de cada año se mantiene por debajo del límite de subsidios de la ACA.
Si estás en el tramo impositivo del 24% con dinero en un IRA tradicional, una conversión a Roth puede parecer una pregunta simple: ¿es el 24% un buen precio? Pero una conversión grande se suma a tu salario, y puede catapultarte más allá del límite superior de tu tramo.
Un usuario en el foro r/personalfinance de Reddit está sopesando exactamente eso. Ella tiene casi 52 años, su esposo 54, y su AGI combinado supera los $280,000. Tienen $1.77 millones ahorrados, y $350,000 de eso están en IRAs tradicionales que podrían convertir. Les gustaría jubilarse a los 60 (ella trabajaría dos años más después de que él se detenga), y ella preguntó si debían comenzar a convertir "ahora, aunque estamos en el tramo impositivo del 24%, o esperar hasta que no estemos trabajando".
Buena pregunta. Su tramo del 24% es mucho más corto de lo que parece.
Un tramo del 24% solo llega hasta cierto punto
Una conversión cuenta como ingreso ordinario en el año en que se realiza. Eso significa que se suma a cualquier otra cosa que la pareja gane ese año, y la conversión de este año debe hacerse antes del 31 de diciembre. Para una pareja casada que presenta una declaración conjunta en 2026, los tramos del IRS establecen la tasa del 24% sobre ingresos gravables superiores a $211,400, la tasa del 32% sobre $403,550 y la tasa del 35% sobre $512,450. La tasa del 37% no comienza hasta $768,700. Antes de todo eso, obtienen la deducción estándar de $32,200 para declarantes conjuntos. En la parte inferior de la escala, los primeros $24,800 de ingreso gravable se gravan al 10%, y la tasa del 12% se aplica hasta $100,800.
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Convertirlo todo ahora: $102,101
Comencemos con sus $280,000 de AGI. Resta la deducción estándar, y están en $247,800 de ingreso gravable antes de convertir un dólar, lo que ya está bien dentro del tramo del 24%. Suma los $350,000, y el ingreso gravable salta a $597,800. La conversión se grava en tres porciones:
- $155,750 al 24%, hasta $403,550: $37,380
- $108,900 al 32%, hasta $512,450: $34,848
- $85,350 al 35%: $29,872.50
Eso son $102,101 en impuestos federales en los tres tramos, o más de 29 centavos por cada dólar convertido. Ay. Menos de la mitad de la conversión realmente obtiene la tasa del 24% que ella espera.
Espera, y son $20,200
Ahora digamos que esperan hasta que ambos hayan dejado de trabajar y paguen sus gastos con dinero no gravado, por lo que no tienen otros ingresos gravables. Si convierten $70,000 al año durante cinco años, el ingreso gravable de cada año es de $37,800 después de la deducción estándar. Los primeros $24,800 se gravan al 10%, o $2,480, y los otros $13,000 al 12%, o $1,560. Eso son $4,040 al año y $20,200 en cinco años según las cifras de 2026. Resulta en menos de 6 centavos por dólar, y $81,901 menos que convertir todo este año.
Incluso hay margen de sobra. La tasa del 12% se aplica hasta $100,800 de ingreso gravable. Según las cifras de 2026, podrían convertir hasta $133,000 al año ($100,800 más la deducción de $32,200) sin pagar más del 12% por ninguno de ellos. Así que los tramos impositivos no serían lo que los detenga.
Necesitarán algo para vivir
Solo pagan $20,200 si su ingreso gravable realmente es tan bajo, y ella estima que gastarán $144,000 al año en la jubilación. Cinco años de eso son $720,000, que es más que los $620,000 que tienen hoy en cuentas Roth y HSA. Cualquier cosa que retiren de los $800,000 de dinero con impuestos diferidos fuera de los IRAs, o del Seguro Social que ella planea reclamar a los 62, añade ingresos además de la conversión de cada año.
El seguro de salud es la otra presión. Ella quiere mantener sus ingresos lo suficientemente bajos para los subsidios de la ACA hasta Medicare. Según las reglas del IRS, el Crédito Tributario por Prima solo es para hogares con ingresos de no más del 400% de la línea de pobreza federal, un límite que el Congreso levantó solo para los años fiscales 2021 a 2025. Una conversión también cuenta para ese ingreso. Y para los años fiscales posteriores a 2025, no hay límite para devolver los créditos por adelantado que resulten ser demasiado altos. Una conversión que los empuje por encima de la línea podría costarles el subsidio de todo el año. Así que la conversión de cada año, más todo lo demás que retiren, debe caber bajo la línea de pobreza de ese año.
Yo esperaría, y convertiría en porciones
Ella también señala que se predice que el fondo de jubilación del Seguro Social se quedará sin reservas alrededor de 2032, y le preocupa que las tasas impositivas aumenten antes de eso. Ese es el mejor caso para convertir algo ahora. Si solo convirtieran hasta el límite superior del tramo del 24% este año, $155,750, costaría $37,380 y se mantendría alejado del 32% y 35% por completo. Pero eso sigue siendo 24 centavos por dólar frente a menos de 6 centavos después, por lo que las tasas tendrían que subir mucho para cerrar esa brecha.
Aquí es donde yo aterrizo: convertir los $350,000 completos este año es la única opción claramente mala, ya que pagarían al IRS $81,901 más de lo que pagarían esperando. Yo esperaría, planificaría sus primeros años de jubilación en torno a mantener los ingresos gravables bajos, y dimensionaría la conversión de cada año según el límite de la ACA.
Por supuesto, están a unos ocho años de que ambos estén jubilados. Si más de sus gastos terminan provenientes de los 401(k)s que del dinero Roth, cada conversión posterior se suma a esos ingresos y la brecha se reduce.
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