Puntos clave
- Un padre soltero que le da a un hijo adulto $30,000 para un coche en 2026 supera por $11,000 la exclusión anual de donaciones de $19,000 de este año y tiene que presentar el Formulario 709.
- Presentar esa declaración casi nunca significa pagar impuestos sobre donaciones, por lo que lo que se ahorra al evitarla es la tarifa de un preparador y algo de papeleo.
- Dar $19,000 antes del 31 de diciembre y los otros $11,000 en enero mantiene cada año en o por debajo de su límite: $19,000 para 2026 y $20,000 para 2027.
- Cualquier otra donación a ese hijo en el mismo año cuenta para el mismo límite, por lo que el cheque de diciembre tiene que reducirse por lo que ya le hayas dado en 2026.
Si estás planeando ayudar a un hijo adulto a comprar un coche, el calendario podría ahorrarte un formulario de impuestos. El 5 de noviembre, el IRS anunció que la exclusión anual de donaciones del próximo año sube a $20,000, desde $19,000 en 2026. Así que un padre que escriba un cheque grande este diciembre tiene una forma fácil de evitar el papeleo, siempre que parte del dinero pueda esperar hasta que un nuevo límite entre en vigor el 1 de enero.
Un cheque de $30,000 supera el límite por $11,000
Andy Panko analizó este caso en el episodio del 5 de noviembre del podcast Retirement Planning Education, durante un repaso de movimientos fiscales de fin de año: "supongamos que eres soltero, tienes un hijo adulto, quieres darle $30,000 para ayudarle a comprar un coche próximamente". Así que tomemos a ese padre soltero hipotético. Si entrega los $30,000 de una vez en noviembre o diciembre, le ha dado al hijo $11,000 más que la exclusión de $19,000 de 2026. Y eso significa presentar el Formulario 709, la declaración de impuestos sobre donaciones, para 2026.
Afortunadamente, esa declaración casi nunca viene con una factura. Panko señaló que un donante rara vez debe algún impuesto sobre donaciones a menos que haya regalado más de $15 millones a lo largo de su vida, y que la persona que recibe la donación nunca paga impuestos sobre ella, sin importar su tamaño. El costo real es el trabajo: "Te costará un poco que alguien lo haga", dijo Panko. También es un formulario separado que no se presenta junto con tu declaración de impuestos regular.
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Tienes $19,000 por hijo para 2026
Para donaciones realizadas en 2026, puedes darle a cada persona hasta $19,000 sin que cuente como una donación imponible, y cada persona a la que le das tiene su propio límite. Así que un padre podría dar $19,000 a cada uno de tres hijos este año y no presentar nada. Una vez que tus donaciones a cualquier persona que no sea tu cónyuge sumen más de $19,000 en 2026, generalmente tienes que presentar el Formulario 709. El donante presenta el formulario, y los cónyuges no pueden presentar una declaración conjunta de impuestos sobre donaciones.
Para 2027, la exclusión sube a $20,000 por persona. Cada donación al mismo hijo en el mismo año cuenta para el límite de ese hijo. Un cheque de cumpleaños en marzo y el dinero para el coche en diciembre salen del mismo límite de $19,000.
Divídelo en Año Nuevo y omite el formulario
La solución de Panko es simple: "Dale solo $19,000 ahora en 2026. Espera hasta que el calendario cambie a enero de 2027". Luego, los otros $11,000 se entregan en enero. Así es como se comparan las dos formas de dar $30,000:
| Métrica | Una donación en diciembre | Donación dividida |
|---|---|---|
| Dado al hijo en 2026 | $30,000 | $19,000 |
| Por encima del límite de $19,000 de 2026 | $11,000 | $0 |
| Dado al hijo en 2027 | $0 | $11,000 |
| Espacio restante bajo el límite de $20,000 de 2027 | $20,000 | $9,000 |
| Formulario 709 para 2026 | Sí | No |
La donación de diciembre llega justo al límite de $19,000. Dado que solo tienes que presentar la declaración una vez que las donaciones superan ese límite, no hay declaración para 2026. Los $11,000 de enero están muy por debajo de los $20,000 de 2027. El hijo todavía recibe los $30,000 completos, solo que repartidos en unos dos meses, y Panko llamó al formulario que esto evita una "molestia menor".
Dado que la donación de diciembre utiliza todo el límite, tiene que reducirse por lo que ya le hayas dado a ese hijo este año. Si enviaste $1,000 por un cumpleaños en primavera, el cheque de diciembre es de $18,000 ($19,000 menos $1,000). El de enero es entonces de $12,000 ($30,000 menos $18,000), todavía muy por debajo de los $20,000 de 2027.
Cuándo vale la pena presentar el formulario
Dividir solo ayuda si el hijo no necesita los $30,000 completos hasta enero. Si el concesionario quiere cada dólar en diciembre, un cheque más el Formulario 709 te cuesta la tarifa de un preparador y, para casi todos, ningún impuesto en absoluto. Los padres casados deben saber que elegir dividir una donación con su cónyuge requiere el Formulario 709 sin importar la cantidad, por lo que esa ruta no te libra del papeleo. Lo mismo aplica para una donación de interés futuro, que necesita una declaración incluso si está por debajo de $19,000.
Desde mi punto de vista, si la compra del coche cae en enero de todos modos, dividir la donación es una decisión fácil: el hijo recibe los mismos $30,000, y tú te quedas con la tarifa del preparador. Pero no haría que un hijo espere por un coche que necesita ahora solo para evitar un formulario que no conlleva ningún impuesto. Y si planeas seguir ayudando en 2027, lleva un total acumulado, ya que los $11,000 de enero te dejan $9,000 para ese hijo por el resto del año.
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