Die wichtigsten Punkte
- Der Vater eines Anrufers bei "Money Matters", Ende 70, plant, $700.000 aus einer Abfindung von etwa $800.000 zu investieren und das Geld an seine drei Enkelkinder weiterzugeben.
- Wenn die Investitionen auf $1 Million anwachsen und er sie bei seinem Tod noch besitzt, beträgt die Anschaffungskostenbasis für seine Erben $1 Million, sodass der Wertzuwachs von $300.000 nie besteuert wird.
- Wenn er die Anteile jetzt den Enkeln schenkt, behalten diese seine Basis von $700.000. Ein Verkauf zu $1 Million führt dann zu einem steuerpflichtigen Gewinn von $300.000, oder $45.000 bei einem Steuersatz von 15%.
- Bei einem Mann seines Alters mit einem 10- bis 20-Jahres-Plan ist es der bessere steuerliche Weg, die Anteile auf seinen Namen zu belassen, es sei denn, sie sind am Ende weniger als $700.000 wert.
Wenn Sie planen, Investitionen an Ihre Kinder oder Enkelkinder zu vererben, kann der Zeitpunkt der Übergabe genauso wichtig sein wie das, was Sie weitergeben. Verschenken Sie Anteile zu Lebzeiten, übernehmen die Beschenkten auch die Steuer auf jeden Dollar Wertsteigerung. Halten Sie die Anteile bis zu Ihrem Tod, schulden Ihre Erben nie Steuern auf das Wachstum aus Ihrer Lebenszeit.
Ein $700.000-Plan für drei Enkelkinder
Ein Mann rief in der Folge vom 7. November des Podcasts Money Matters von Allworth Financial an, um Hilfe mit dem Geld seines Vaters zu erhalten. Sein Vater ist Ende 70, und wie der Anrufer es ausdrückte: "Er hat eine Pauschalzahlung aus einer Abfindung von etwa $800.000 erhalten. Sein Plan mit diesem Geld ist, einen Teil davon zu nutzen, um seinen Lebensstil aufzubessern, wahrscheinlich etwa $20.000 pro Jahr." Der Rest ist für seine drei Enkelkinder im Alter von 8 bis 16 Jahren in den nächsten 10 bis 20 Jahren gedacht. Pat McClain erläuterte den Plan während des Anrufs: $100.000 in Geldmarktfonds, um fünf Jahre dieser $20.000 abzudecken, und die anderen $700.000 in einem Total-Stock-Market-Fonds.
McClain schlug später einen anderen Weg vor: eine Sofortrente, die die $20.000 oder $25.000 pro Jahr auszahlt, während der Rest heute an die Enkelkinder geht, "damit er nicht in seinem Nachlass enthalten ist." Bevor der Vater jedoch etwas verschenkt, lohnt es sich zu überlegen, was das für die Steuerrechnung der Enkel bedeutet.
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Erben starten mit dem Wert am Todestag
Die Anschaffungskostenbasis eines Erben ist in der Regel der faire Marktwert des Vermögenswerts am Tag des Todes des Eigentümers. Jeder Wertzuwachs vor diesem Tag wird also nie besteuert, und der Erbe schuldet Steuern nur auf das Wachstum danach. Anteile, die zu Lebzeiten des Eigentümers verschenkt werden, erhalten diesen Reset nicht. Der Beschenkte behält in der Regel die angepasste Basis des Schenkers, sodass der nicht versteuerte Wertzuwachs des Schenkers an den Anteilen haftet, bis sie verkauft werden. Und da die Enkel auch die Zeit, die er die Anteile hielt, mitzählen würden, wäre ein Verkauf Jahre später ein langfristiger Gewinn.
Gleiche $1 Million, zwei verschiedene Steuerrechnungen
Nehmen wir an, seine $700.000 wachsen bis zu seinem Tod auf $1 Million an. Wenn er die Anteile an diesem Tag noch besitzt, beträgt die Basis seiner Erben $1 Million. Wenn sie für $1 Million verkaufen, beträgt der steuerpflichtige Gewinn null, und die $300.000 Wertsteigerung aus seiner Lebenszeit werden nie besteuert.
Nehmen wir nun an, er schenkt die Anteile heute den Enkeln, und sie verkaufen, sobald die Anteile $1 Million erreichen. Ihre Basis ist seine $700.000, sodass der Verkauf einen steuerpflichtigen Gewinn von $300.000 bringt, oder $100.000 für jedes der drei Enkelkinder.
| Vorgehensweise | Basis | Verkaufspreis | Steuerpflichtiger Gewinn |
|---|---|---|---|
| Den Erben bei seinem Tod hinterlassen | $1.000.000 | $1.000.000 | $0 |
| Den Enkeln jetzt geschenkt | $700.000 | $1.000.000 | $300.000 |
Im Jahr 2026 wird ein langfristiger Gewinn mit 0%, 15% oder 20% besteuert, je nachdem, wo er im zu versteuernden Einkommen liegt, wobei der Gewinn mit eingerechnet wird. Für einen alleinstehenden Steuerpflichtigen gilt der Satz von 15% für zu versteuerndes Einkommen über $49.450 und bis zu $545.500. Wenn die gesamten $300.000 mit 15% besteuert werden, verlieren die Enkelkinder insgesamt $45.000 untereinander, alles für Wertsteigerungen, die nie besteuert worden wären, wenn sie die Anteile geerbt hätten.
Ein erwachsenes Enkelkind mit wenig anderem Einkommen im Jahr des Verkaufs könnte einen Teil seiner $100.000 mit 0% besteuert sehen, da der 0%-Satz 2026 für einen alleinstehenden Steuerpflichtigen bis zu $49.450 an zu versteuerndem Einkommen gilt. Das würde die Rechnung verkleinern. Ein Erbe der Anteile würde überhaupt keine Rechnung für diese $300.000 hinterlassen.
Ich würde die Anteile auf seinen Namen belassen
Ein Geschenk jetzt hat durchaus seinen Reiz. McClains Punkt bleibt bestehen: Das Wachstum von hier an wäre aus seinem Nachlass heraus. Und ein Enkelkind, das in einem Jahr mit niedrigem Einkommen verkauft, könnte für einen Teil des Gewinns wenig zahlen. Aber dies ist ein Mann Ende 70, dessen Plan bereits 10 bis 20 Jahre umfasst, und $45.000 sind viel, um sie für ein Geschenk aufzugeben, das warten kann.
Letztendlich würde ich die Anteile auf seinen Namen belassen und die Enkel sie erben lassen, wobei die $300.000 nie besteuert werden. Sie zu behalten bedeutet auch, dass das Geld noch für ihn da ist, falls seine eigenen Kosten im Alter steigen.
Natürlich sind die $1 Million meine eigene Schätzung des Wachstums, und die Märkte steigen nicht in einer geraden Linie. McClain fragte den Anrufer, wie sein Vater mit einem Rückgang umgehen würde: "Was passiert, wenn diese $700.000 ein Jahr später nur noch $550.000 wert sind?" Wenn die Anteile bei seinem Tod immer noch $550.000 wert sind, sinkt die Basis seiner Erben auf $550.000, und niemand kann den Verlust von $150.000 jemals abziehen. Das Hinterlassen der Anteile an Erben hilft also nur, wenn sie an diesem Tag mehr als $700.000 wert sind.
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