主なポイント
- IRSは、来年の標準控除額を世帯主には$24,925、単身者には$16,600と設定し、その差は$8,325です。
- 未婚の申告者は、別居している親がいる場合に世帯主として申告できます。適用を受けるには、その親を扶養家族として申告できること、およびその親の年間を通じた主たる住居の維持費の半分以上を支払っていることが条件です。
- 88歳の母親を扶養している63歳の未婚者が2027年に申告する場合、控除額は$8,325多くなり、これは12%の税率区分では$999の節税、2026年の申告では$966の節税に相当します。
- 難しいのは扶養要件のテストで、親が自身に使う社会保障給付金は、親自身による扶養とみなされるためです。
もしあなたが未婚で、年老いた親の生活費を支払っているなら、誤った申告区分で申告しているかもしれません。世帯主というと、子供がいるシングルペアレントのための区分のように聞こえますが、親が自分のアパートや老人ホームに住んでいても、自分の母親や父親があなたにその資格を与えることができます。
また、来年はその価値が少し上がります。11月5日、IRSは来年の標準控除額を発表し、世帯主は$24,925、単身者は$16,600としました。
母親は同居している必要はありません
仮定のケースを考えてみましょう：あなたは63歳、未婚でまだ働いており、自分のアパートに住む88歳の母親の生活費の大半を支払っています。このような立場にいる多くの人は、特に考えずに単身者として申告しているのではないでしょうか。
IRSの規則によれば、親があなたと同居していなくても、あなたを世帯主にすることができます。あなたはその親を扶養家族として申告できる必要があります。また、その親が年間を通じて主たる住居とした家屋の維持費の半分以上を支払っている必要があります。もしあなたが、老人ホームや高齢者施設での生活費の半分以上を支払っている場合も、これに該当します。そして、年の最後の日に未婚である必要があります。
退職者に6%以上の利回りを提供する6つの安全な配当株
現在、年間6%以上の配当を支払う株は100以上あります。
しかし、TIKRの独自データを活用した詳細な投資レビューの結果、私たちはそのうち6銘柄のみが退職者にとって真に安全であると考えるに至りました。
これらはすべて、新しい投資レポートの一部として無料で入手でき、こちらからアクセスできます。
これはIRSが課税しない$8,325です
来年、世帯主として申告すると、税金を計算する前の所得から$24,925を控除できます。単身者としての$16,600と比べて、IRSが課税しない所得が$8,325多くなります（$24,925 引く $16,600）。もしあなたの最高税率が12%であれば、税額は$999減ります（$8,325 × 12%）。22%であれば、$1,831.50減ります。
2027年を待つ必要もありません。来春に申告する2026年分の申告書では、世帯主の標準控除額は$24,150、単身者は$16,100で、その差は$8,050です。12%の税率では、税額が$966減ります。
扶養要件のテストが難しい部分です
母親を扶養家族として申告するには、それ自体にいくつかの要件があり、そのうち2つがここでは特に重要です。彼女の総所得は、IRSが毎年設定する制限額を下回る必要があります。非課税の社会保障給付金はこの制限額に含まれないため、収入が社会保障給付金のみの親は通常、この要件を満たします。扶養要件のテストはより厳しいものです：あなたは彼女の総扶養費の半分以上を提供している必要があり、彼女が自身のために使う社会保障給付金はすべて、彼女自身による扶養とみなされます。
つまり、彼女自身の給付金や貯蓄が家賃、食費、医療費の大半を賄っている場合、彼女は自分自身を扶養していることになります。その場合、あなたは彼女を扶養家族として申告できず、彼女を理由に世帯主として申告することもできません。もしあなたの支払いがその大半をカバーしているなら、あなたは資格を得ます。老人ホームはこれを容易にすることがあります。なぜなら、あなたが彼女の介護のために支払う大きな月々の請求書が、彼女自身に社会保障給付金があっても、あなたの分担額を半分以上に押し上げることができるからです。
申告前に数字を確認してください
Publication 501のWorksheet 1には、家屋の維持費としてカウントされる費用がリストされているので、あなたが支払った金額を合計し、母親が自分のお金から支払った金額と比較してください。また、証拠書類も保管してください：家賃の小切手、公共料金の請求書、老人ホームの明細書など。もし兄弟姉妹と彼女の費用を均等に分担している場合、どちらも半分以上を支払っていないことになります。つまり、どちらも彼女を理由に世帯主として申告することはできません。
率直に言って、もしあなたがすでに親の生活を支えているのであれば、$999の税額削減はあなたが稼いだお金であり、来春申告する前に確認する価値があります。あなたは毎年、この要件を再度満たす必要があります。もし母親の扶養費の多くが彼女自身の給付金や貯蓄から賄われるようになれば、あなたの分担額は半分を下回る可能性があり、あなたは単身者として申告に戻ることになります。
これらの安全な6%以上の配当利回りで、スタイリッシュな退職生活を楽しみましょう
配当は莫大な富への鍵を握ることができます。ただし、正しい銘柄を購入した場合に限ります。
適切な高利回り配当株を選ぶことは、夢のような退職生活と…毎月次の社会保障給付金の入金を待ちながらやりくりする生活との違いになり得ます。
私たちは、すべての退職者が今知っておくべき、利回り6%以上の6銘柄を特定しました。
免責事項：
TIKRの記事は、TIKRまたは当社のコンテンツチームによる投資または財務上のアドバイスとして、またいかなる株式の売買の推奨としても意図されていないことにご注意ください。私たちのコンテンツは、TIKR Terminalの投資データとアナリストの予測に基づいて作成されています。私たちの分析には、最近の企業ニュースや重要なアップデートが含まれていない場合があります。TIKRは、言及されているいかなる銘柄にもポジションを保有していません。お読みいただきありがとうございます。幸運な投資を！
