主なポイント
- 2026年に成人した子供に車購入資金として3万ドルを贈与する単身の親は、今年の贈与税年間控除額1万9千ドルを1万1千ドル超過するため、フォーム709を提出する必要があります。
- この申告書を提出しても、実際に贈与税が課税されることはほとんどありません。したがって、これを回避することで節約できるのは、税理士への手数料と書類作成の手間です。
- 1万9千ドルを12月31日までに、残りの1万1千ドルを1月に贈与することで、各年の贈与額をその年の控除枠内に収めることができます：2026年は1万9千ドル、2027年は2万ドルです。
- 同じ子供へのその年の他の贈与はすべて同じ控除枠に加算されるため、12月の小切手の金額は、2026年にすでにその子供に贈与した金額分だけ減らさなければなりません。
成人した子供の車購入を支援する計画があるなら、カレンダーを活用することで税務申告書の提出を回避できるかもしれません。11月5日、IRSは来年の贈与税年間控除額が2026年の1万9千ドルから2万ドルに引き上げられると発表しました。したがって、12月に多額の小切手を切る予定の親は、資金の一部を新しい控除枠が適用される1月1日まで待てるのであれば、書類作成を簡単に回避する方法があります。
3万ドルの小切手は1万1千ドル超過
アンディ・パンコは、Retirement Planning Education ポッドキャストの11月5日放送回で、年末の税務対策について説明する中でこのケースを取り上げました：「あなたが単身で、成人した子供がいて、近々車を買うのを手伝うために3万ドルを贈与したいと仮定しましょう」。では、この仮定の単身の親について考えてみましょう。もし彼らが11月か12月に一度に全額の3万ドルを手渡すと、2026年の1万9千ドルの控除枠を1万1千ドル超過して子供に贈与したことになります。そしてそれは、2026年分の贈与税申告書であるフォーム709を提出する必要があることを意味します。
幸いなことに、この申告書が課税通知書になることはほとんどありません。パンコは、贈与者が生涯で1500万ドル以上を贈与しない限り贈与税が課されることは稀であり、贈与を受けた側はその金額がどれほど大きくても税金を支払うことはないと指摘しました。実際のコストは手間です：「誰かにやってもらうには少し費用がかかります」とパンコは述べています。また、これは通常の確定申告書と一緒に提出するものではなく、別個の書類です。
退職者に6%以上の安全な配当利回りを提供する6つの安全な配当株
現在、年間6%以上の配当を支払う株は100以上あります。
しかし、TIKRの独自データを活用した広範な投資調査の結果、私たちはそのうちわずか6銘柄のみが退職者にとって真に安全であると考えるに至りました。
これらはすべて、新しい投資レポートの一部として無料で入手でき、こちらからアクセスできます。
2026年は子供1人あたり1万9千ドル
2026年に行われる贈与については、1人あたり最大1万9千ドルまでを課税対象外の贈与として行うことができ、贈与する相手ごとに個別の控除枠があります。したがって、親は今年、3人の子供それぞれに1万9千ドルずつ贈与しても何も申告する必要はありません。配偶者以外の特定の1人への贈与が2026年中に1万9千ドルを超えると、一般的にフォーム709を提出する必要があります。申告書は贈与者が提出し、配偶者は贈与税の連名申告書を提出することはできません。
2027年については、控除額は1人あたり2万ドルに引き上げられます。同じ子供への同じ年のすべての贈与は、その子供の控除枠に加算されます。3月の誕生日の小切手と12月の車の資金は、同じ1万9千ドルの枠から差し引かれます。
新年で分割して申告書を回避
パンコの解決策はシンプルです：「2026年の今は1万9千ドルだけ贈与します。カレンダーが2027年1月に変わるのを待ちます」。そして残りの1万1千ドルを1月に贈与します。以下に、3万ドルを贈与する2つの方法を比較します：
| 指標 | 12月に一括贈与 | 分割贈与 |
|---|---|---|
| 2026年に子供に贈与 | $30,000 | $19,000 |
| 2026年の1万9千ドル枠超過額 | $11,000 | $0 |
| 2027年に子供に贈与 | $0 | $11,000 |
| 2027年の2万ドル枠の残り | $20,000 | $9,000 |
| 2026年分フォーム709の提出 | 必要 | 不要 |
12月の贈与はちょうど1万9千ドルの控除枠いっぱいです。贈与額が枠を超えた場合にのみ申告が必要なため、2026年分の申告書は不要です。1月の1万1千ドルは2027年の2万ドル枠を大きく下回っています。子供は依然として合計3万ドルを受け取りますが、約2ヶ月にわたって分割されるだけです。パンコはこの方法で回避できる申告書を「ちょっとした面倒」と呼びました。
12月の贈与が控除枠をすべて使い切るため、その金額は今年すでにその子供に贈与した金額分だけ減らさなければなりません。もし春の誕生日に1,000ドルを送金していたなら、12月の小切手は1万8千ドル（1万9千ドル引く1千ドル）になります。1月の贈与はその後1万2千ドル（3万ドル引く1万8千ドル）となり、これも2027年の2万ドル枠を大きく下回ります。
申告書を提出する価値がある場合
分割は、子供が3万ドル全額を1月まで必要としない場合にのみ有効です。もしディーラーが12月中に全額を要求するなら、一括贈与とフォーム709の提出により、税理士手数料がかかり、ほとんどの人にとって税金はまったくかかりません。既婚の親は、配偶者と贈与を分割することを選択すると、金額に関わらずフォーム709の提出が必要になることを知っておくべきです。したがって、この方法では書類作成を回避できません。将来権利の贈与についても、1万9千ドル未満であっても申告書が必要です。
私の考えでは、車の購入が1月になるのであれば、贈与を分割することは簡単な判断です：子供は同じ3万ドルを受け取り、あなたは税理士手数料を節約できます。しかし、税金がかからない申告書を回避するためだけに、子供が必要としている車を今すぐに待たせるようなことはしないでしょう。また、2027年も支援を続ける計画があるなら、1月の1万1千ドルを贈与した後、その子供に対してその年の残り期間に9千ドルの贈与枠が残るため、累計を記録しておく必要があります。
安全な6%以上の配当利回りで、スタイリッシュな退職生活を楽しむ
配当は莫大な富への鍵を握ることがあります。しかし、それは正しい銘柄を購入した場合に限ります。
適切な高配当株を選ぶことは、夢のような退職生活と…毎月ぎりぎりの生活を送りながら次の社会保障給付金の振り込みを待つこととの違いになり得ます。
私たちは、6%以上の利回りを提供し、すべての退職者が今すぐ知っておくべきだと考える6銘柄を特定しました。
免責事項：
TIKRの記事は、TIKRまたは当社のコンテンツチームによる投資または財務上のアドバイスとして提供されるものではなく、いかなる株式の購入または売却の推奨を意図したものでもないことにご注意ください。私たちのコンテンツは、TIKR Terminalの投資データとアナリストの予測に基づいて作成されています。私たちの分析には、最近の企業ニュースや重要なアップデートが含まれていない場合があります。TIKRは、言及されたいかなる株式にもポジションを保有していません。お読みいただきありがとうございます。幸せな投資を！
