主なポイント
- 『The Ramsey Show』に電話をかけた20歳の女性は、祖母が彼女の誕生時に開設した529プランに7万ドルを保有しており、税金とペナルティを承知で、それを現金化して賃貸物件の購入に充てる計画でした。
- 彼女の口座は15年以上開設されているため、最大3万5千ドルを自身のRoth IRAに直接移すことができ、その額は2026年のIRA拠出限度額である7,500ドルを年間で超えることはできません。
- このロールオーバーは、彼女自身のRoth拠出額と年間限度額を共有するため、自身の給与収入を他の目標に充てられるよう解放するスワップとして機能します。
- 過剰に資金を拠出した529プランを持つ祖父母は、2つの日付を確認すべきです。口座は15年以上開設されている必要があり、過去5年間に追加された資金はロールオーバーできません。
もしあなたが祖父母で、孫が教育費に使い切れないほどの資金を529プランに持っているなら、朗報があります。2024年初頭から、その余剰資金のうち最大3万5千ドルを、税金やペナルティを支払うことなく、孫自身のRoth IRAに直接移すことができるようになりました。
そして、今週『The Ramsey Show』に電話をかけた人物が、これがいかに便利かを示しました。
必要のない7万ドルの大学資金
11月9日に番組に出演した、ロサンゼルス在住の20歳の大学生である電話主は、ベビーシッターの仕事をし、すでに熱心に貯蓄していると話しました。「毎年Roth IRAを上限まで拠出しています。収入から月に約2,000ドルを投資しています。」奨学金が学費をカバーしているため、彼女が生まれた時に祖母がカリフォルニア州のScholarShareプランで開設した529プランには手を付けていません。現在、その口座には7万ドルが入っています。
彼女の計画は、それを現金化して州外のトリプレックスの頭金に充てることでした。税金とペナルティを差し引いて約6万ドルは手元に残ると考えており、自分の資金にアクセスするのに約1万ドルのコストがかかる計算でした。
彼女が他のアイデアにもオープンだと述べた時、Jade Warshawは提案しました。「時間をかけてRoth IRAにロールオーバーしてはどうですか？口座が15年以上開設されているという条件を満たしていれば、最大3万5千ドルを時間をかけて移すことができますから。」
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祖母が十分に早く口座を開設していた
529プランからRoth IRAへのロールオーバーは、15年以上開設されている529プランから、受益者自身の名義のRoth IRAへ、受託者間の直接振替によって行わなければなりません。毎年のロールオーバー額は、2026年では7,500ドルであるRoth IRA拠出限度額を超えることはできず、個人の生涯にわたるすべてのロールオーバーの合計は3万5千ドルを超えることはできません。ロールオーバーの5年前に529プランに拠出された資金とその収益は、口座に残さなければなりません。また、受益者はその年にロールオーバーする金額と同額以上の稼得所得が必要です。
この電話主の口座は20年間開設されているため、15年の条件は容易にクリアしており、ベビーシッターの収入が稼得所得をカバーしています。残高のうち少なくとも3万5千ドルが、祖母が5年以上前に拠出した資金とその収益であれば、全額を移すことができます。
3万5千ドルを移すのに5年
半分に分けると、Roth IRAに時間をかけて移す3万5千ドルと、529プランに残る3万5千ドルになります。2026年の7,500ドルの限度額では、Roth IRA分は7,500ドルを4年分（3万ドル）と、5年目に5,000ドルを移すことになります。
しかし、このロールオーバーは彼女自身のRoth拠出額と同じ年間限度額にカウントされます。つまり、彼女がその年に拠出する分は、529プランからその年に送金できる額から差し引かれます。彼女はすでに給与からRoth IRAを上限まで拠出しているため、529プランの資金は彼女自身の拠出分に取って代わることになります。
そして彼女にとって、このスワップは非常に有利な取引です。529プランが毎年彼女のRoth IRAを満たすことで、彼女がベビーシッターの収入から拠出していた7,500ドルは、トリプレックスの頭金を含め何にでも自由に使えるようになります。5年間で、これは彼女自身の給与から頭金に充てられる3万5千ドルであり、そのいずれにもペナルティはかからず、彼女のRoth IRAは自分で資金を入れ続けた場合と同様に満たされた状態になります。
祖父母はまず日付を確認を
誕生時に529プランを開設した祖父母は、孫が高校を卒業する前に15年の条件をクリアします。今追加する資金は別問題です。それは5年間ロールオーバーできず、その収益も同様です。そのため、学校をほぼ終えようとしている孫の口座に追加拠出すると、その資金は拘束されます。3万5千ドルの上限は、孫の生涯にわたって、彼らが受益者となっているすべての529プランに適用されるため、両親側の家族から529プランを持っている孫でも、合計で3万5千ドルしかロールオーバーできません。また、まだ仕事を持っていない孫は、ロールオーバーにはその年に稼得所得が必要なため、仕事を得るまで待たなければなりません。
Jadeの提案はトリプレックス計画を上回る
率直に言って、私は3万5千ドルをロールオーバーし、現金化は避けるでしょう。彼女は20歳なので、その資金はRoth IRA内で何十年も成長する時間があり、解放された給与収入は、最初にペナルティを支払うことなく頭金に到達させてくれます。残りの3万5千ドルは、彼女がどうするかを決める間、529プランに残しておくことができます。もし彼女がすでに2026年のRoth IRAを上限まで拠出しているなら、今年はロールオーバーの余地がなく、最初のロールオーバーは2027年になり、その時のより高いIRA限度額であれば、3万5千ドルに早く到達できるでしょう。
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