Punti Chiave
- A un erede è stato detto che l'IRA ereditato di circa $35,000 da una nonna non sarebbe stato tassato per 10 anni, e ha chiesto se poteva prelevare $10,000 ora.
- Il denaro lasciato in un IRA tradizionale ereditato non viene tassato finché non viene prelevato, ma ogni prelievo costituisce reddito imponibile nell'anno in cui viene effettuato.
- Con un'aliquota fiscale ipotizzata del 22%, un prelievo di $10,000 quest'anno costa $2,200 in imposta federale sul reddito.
- Un nipote non può trasferire il conto nel proprio IRA o rimettere un prelievo, quindi per spostarlo in una credit union deve essere un trasferimento da trustee a trustee in un nuovo IRA ereditato.
Se hai appena ereditato un IRA da un genitore o un nonno, probabilmente hai sentito parlare della regola dei 10 anni. E c'è una buona notizia: qualsiasi somma rimanga nel conto cresce senza una fattura fiscale finché non viene prelevata. Ma è facile interpretare questo come 10 anni senza tasse su nulla, quando ogni dollaro che prelevi lungo il percorso va dichiarato nella dichiarazione dei redditi di quell'anno.
La domanda da $10,000 di un erede
Una persona che ha postato nel forum r/personalfinance di Reddit questo fine settimana si è imbattuta esattamente in questo. L'utente ha appena ereditato circa $35,000 da una nonna. L'uomo che gestiva i suoi conti e li divideva tra gli eredi ha menzionato quello che l'utente ritiene essere un IRA ereditato. Secondo la comprensione dell'utente, il denaro e i suoi guadagni non sarebbero stati tassati per 10 anni, e poi sarebbero stati trasferiti o utilizzati per qualcosa. Alla fine, l'utente si aspetta che il denaro vada verso un ampliamento della casa o nei risparmi pensionistici, e la prima domanda nel post era naturale: "Posso prendere $10k e mettere il resto in un IRA?"
Dieci anni per svuotarlo, e nessun ripensamento
La maggior parte degli eredi che non sono il coniuge hanno fino alla fine del 10° anno dopo la morte del titolare per svuotare un IRA ereditato. Questa regola si applica ai titolari morti dopo il 2019. Se la nonna dell'utente è morta quest'anno, la scadenza è il 31 dicembre 2036. Quindi nulla viene trasferito alla fine dei 10 anni, perché a quel punto il conto deve essere vuoto.
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Un nipote inoltre non può trattare il conto ereditato come proprio, afferma l'IRS nella Pubblicazione 590-B. Quindi l'utente non può trasferirlo nel proprio IRA, e una volta che il denaro viene prelevato, non può essere rimesso dentro. L'unico modo per spostare il conto a un'altra società è un trasferimento da trustee a trustee in un nuovo IRA istituito a nome della nonna a beneficio dell'utente come beneficiario.
I $10,000 vanno nella dichiarazione di quest'anno
Il denaro prelevato da un IRA tradizionale ereditato viene tassato come reddito ordinario nell'anno in cui viene prelevato. Quindi $10,000 prelevati prima del 31 dicembre sono $10,000 di reddito aggiuntivo nella dichiarazione dell'utente per quest'anno. L'utente non ha detto quanto guadagna, quindi supponiamo che la sua aliquota marginale massima sia del 22%. Sono $2,200 di imposta federale sul reddito, il che lascia $7,800 da spendere. Almeno non c'è una penalità del 10% per prelievo anticipato in aggiunta, qualunque sia l'età dell'utente, dato che il denaro gli è pervenuto perché il titolare è morto.
Chiedi un trasferimento, e scegli l'anno
L'utente ha anche chiesto se l'advisor potesse consegnare tutto il denaro affinché la credit union potesse istituire l'IRA. Questo funziona solo in un modo. La credit union apre un IRA ereditato a nome della nonna a beneficio dell'utente, e il denaro si sposta direttamente da una società all'altra tramite un trasferimento da trustee a trustee. Se l'advisor invece consegna all'utente un assegno, l'intera eredità conta come un prelievo, e nessuna parte può essere rimessa in un IRA. Sui $35,000 interi, sono $7,700 di imposta federale sul reddito alla stessa ipotizzata aliquota del 22%, e forse di più, dato che $35,000 di reddito extra in un anno possono spingere parte di esso in un'aliquota più alta. Ahi.
L'utente può anche scegliere in quale anno contano i $10,000. Il denaro prelevato entro il 31 dicembre va nella dichiarazione di quest'anno, e il denaro prelevato a gennaio va in quella dell'anno prossimo. Quindi se il reddito di quest'anno è alto, aspettare qualche settimana potrebbe tenere il prelievo fuori da un'aliquota più alta. Nel corso dei 10 anni, l'utente può anche distribuire i prelievi su diverse dichiarazioni, così che nessun singolo anno subisca l'intero impatto.
Prendi i $10,000, e pianifica per i $2,200
Se l'ampliamento della casa avverrà comunque, io prenderei i $10,000 e non mi farei problemi. Basta mettere da parte $2,200 di essi per le tasse (o qualunque sia l'aliquota effettiva dell'utente), e lasciare gli altri $25,000 circa a crescere non tassati per tutto il tempo che la scadenza permette. Naturalmente, l'utente pensa solo che sia un IRA ereditato. Quindi la prima chiamata dovrebbe essere alla persona che gestisce la successione, per scoprire esattamente che tipo di conto è prima che un solo dollaro si muova.
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