Punti Chiave
- Una coppia di pensionati sulla sessantina ha chiamato The Ramsey Show questa settimana per parlare di dare a ciascuno dei loro tre figli fino a $100.000.
- Se ogni coniuge dà a ogni figlio $19.000 dei propri soldi quest'anno e $20.000 a gennaio, ogni figlio riceve $78.000 senza bisogno di dichiarazione per l'imposta sulle donazioni. In totale, per tutti e tre i figli, sono $234.000.
- L'esenzione annuale per donazioni è di $19.000 per beneficiario per il 2026 e salirà a $20.000 per il 2027.
- Gli ultimi $22.000 per ogni figlio richiedono il Modulo 709. Lo stesso vale per qualsiasi donazione che la coppia divide tra loro. Ma la sola compilazione della dichiarazione non significa automaticamente che si debba pagare l'imposta sulle donazioni.
Se stai pianificando una donazione in denaro di grandi dimensioni ai tuoi figli, puoi darne una parte maggiore senza presentare una dichiarazione per l'imposta sulle donazioni donando una parte a dicembre e una parte a gennaio. E l'anno prossimo, l'IRS permette a ogni donatore di consegnare un po' di più.
Questa è una buona notizia per qualsiasi genitore con una donazione importante in mente, e una coppia a The Ramsey Show ne ha una davvero grande.
Fino a $100.000 per ogni figlio
Un uomo in pensione ha chiamato The Ramsey Show questa settimana con un piano che la maggior parte dei figli adorerebbe sentire. "Mia moglie ed io siamo sulla sessantina e in pensione e vogliamo fare una donazione sostanziosa di denaro a ciascuno dei nostri tre figli", ha detto. È iniziato con uno di loro che voleva comprare una casa, e lui aveva pensato fino a $100.000 per ciascuno.
Le sue preoccupazioni riguardavano soprattutto i figli. Si chiedeva se una somma del genere li avrebbe sopraffatti. Inoltre non era sicuro se il più giovane, che ha 24 anni e cambia lavoro ogni paio d'anni, dovesse ricevere la sua parte ora o più tardi. Ma anche la burocrazia conta per una donazione di quelle dimensioni, dato che $100.000 a una persona in un anno sono molto più di quanto un donatore possa consegnare senza presentare una dichiarazione.
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Ogni genitore può dare $19.000 per figlio quest'anno
Per le donazioni effettuate nel 2026, puoi dare a ogni persona fino a $19.000 senza che conti come donazione imponibile, e il limite si applica separatamente a ogni persona a cui fai una donazione. Se dai a una persona (diversa dal tuo coniuge) più di quella somma in un anno, in genere devi presentare una dichiarazione per l'imposta sulle donazioni, il Modulo 709. L'anno prossimo, il limite salirà a $20.000 per le donazioni effettuate nel 2027.
La dichiarazione la presenta il donatore, e i coniugi non possono presentarne una congiunta, quindi le donazioni di ogni genitore vengono conteggiate separatamente rispetto al limite. Una coppia non può nemmeno trattare i soldi di un coniuge come se fossero di entrambi. Dividere una donazione tra coniugi richiede una dichiarazione, indipendentemente dall'importo.
Quattro donazioni, $78.000 a figlio
Quindi supponiamo che ogni coniuge dia dai propri soldi. Se ognuno di loro dà a ogni figlio $19.000 quest'anno, ogni figlio ha $38.000 entro il 31 dicembre, senza dichiarazione. Poi a gennaio, ogni genitore dà a ogni figlio $20.000 sotto il limite dell'anno prossimo, per altri $40.000 per figlio:
| Donazione da | Marito | Moglie | Ogni figlio riceve |
|---|---|---|---|
| 2026 | $19,000 | $19,000 | $38,000 |
| Gennaio 2027 | $20,000 | $20,000 | $40,000 |
| Totale | $39,000 | $39,000 | $78,000 |
Fonte: FAQ IRS sull'imposta sulle donazioni e adeguamenti all'inflazione per l'anno fiscale 2027 IRS.
Sono $78.000 per ogni figlio, e $234.000 per tutti e tre, senza dichiarazione per l'imposta sulle donazioni per nessuno dei due genitori. I due round non devono essere a distanza di un anno, purché cadano in anni solari diversi. Quindi il figlio che sta cercando casa potrebbe avere la maggior parte dei soldi entro un paio di mesi.
Gli ultimi $22.000 richiedono una dichiarazione
Ciò lascia ogni figlio a $22.000 dall'intero $100.000. In qualunque anno venga dato, questo importo porta le donazioni per quel figlio oltre il limite, quindi il coniuge che lo dà presenta un Modulo 709. Se tutto proviene da un solo coniuge, solo quel coniuge ha una dichiarazione da presentare. Una dichiarazione non è però una fattura fiscale: dover presentare il Modulo 709 non significa di per sé che qualcuno debba pagare l'imposta sulle donazioni.
La parte del più giovane merita un secondo sguardo. Alcune donazioni, che l'IRS chiama interessi futuri, non beneficiano affatto dell'esenzione annuale, quindi richiedono un Modulo 709 anche se sotto i $19.000. Se i suoi genitori mettono da parte i suoi soldi per dopo invece di consegnarglieli, vorranno sapere se questo conta come un interesse futuro prima di contare sui $78.000 per lui.
Francamente, darei i $78.000 e non mi preoccuperei del resto. Una dichiarazione per gli ultimi $22.000 è un piccolo prezzo da pagare per dare un acconto a un figlio mentre sta ancora cercando casa. E se la casa può aspettare, gli ultimi $22.000 potrebbero rientrare sotto il limite di un anno successivo, una volta che l'IRS lo stabilirà.
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