Points clés
- L'ex-femme d'un employé de DuPont a perçu le solde de son plan d'épargne, environ 400 000 $, à son décès en 2001, car son nom figurait toujours sur le formulaire de désignation de bénéficiaire, bien qu'elle y ait renoncé dans leur divorce.
- En 2009, la Cour suprême a statué à l'unanimité que le plan avait raison de la payer, car un plan d'entreprise couvert par la loi fédérale doit verser les prestations conformément à ses propres documents, et le formulaire de bénéficiaire en fait partie.
- Toute personne titulaire d'un 401(k), d'une pension ou d'un autre plan d'entreprise qui divorce, se remarie ou perd un membre de sa famille est exposée, car ni un testament ni un jugement de divorce ne modifie la personne désignée sur le formulaire.
- La solution est un nouveau formulaire de bénéficiaire pour chaque plan, un QDRO pour tout plan partagé lors d'un divorce, et le consentement écrit du nouveau conjoint si le compte est destiné à quelqu'un d'autre.
Si vous avez divorcé, voici une nouvelle désagréable : un formulaire de désignation de bénéficiaire d'une page que vous avez signé il y a des années peut primer sur l'accord que vos avocats ont mis des mois à négocier. Et si vous ne l'avez jamais modifié, votre ex pourrait hériter de votre 401(k).
Taylor Schulte a relaté une affaire qui illustre ce point dans l'épisode de cette semaine du Stay Wealthy Retirement Podcast, et elle est allée jusqu'à la Cour suprême.
6 actions à dividendes sûrs offrant aux retraités des rendements de 6%+
Il existe aujourd'hui plus de 100 actions offrant des dividendes annuels de 6%+.
Mais après une analyse approfondie des investissements utilisant les données propriétaires de TIKR, nous pensons désormais que seules six d'entre elles sont véritablement sûres pour les retraités.
Elles sont toutes à vous gratuitement dans le cadre de notre nouveau rapport d'investissement, que vous pouvez consulter ici.
Il a mis à jour un formulaire et oublié l'autre
William Kennedy travaillait chez DuPont et épargnait via le plan d'épargne et d'investissement de l'entreprise. En 1974, il a désigné sa femme, Liv, comme bénéficiaire du plan. Ils ont divorcé en 1994, et selon le jugement, Liv a renoncé à ses droits sur ses prestations de retraite.
Après le divorce, William a signé un nouveau formulaire désignant sa fille, Kari, comme bénéficiaire d'un plan de pension distinct de DuPont. Il n'en a jamais déposé pour le plan d'épargne. À son décès en 2001, Kari, en tant qu'exécutrice testamentaire, a demandé à DuPont de verser le solde du plan d'épargne à la succession. DuPont s'est plutôt conformé au formulaire enregistré et a versé le solde d'environ 400 000 $ à Liv.
Aïe.
La succession a intenté un procès, et en janvier 2009, l'affaire s'est terminée à la Cour suprême. Comme l'a expliqué Schulte, « la cour a statué à l'unanimité que le plan avait correctement suivi le formulaire de bénéficiaire, même si Liv avait clairement renoncé à ses droits sur ces sommes dans le divorce. »
Les plans d'entreprise paient la personne désignée sur le formulaire
La règle sous-jacente à cette décision est fédérale. Un plan d'employeur privé couvert par l'ERISA, la loi fédérale régissant les 401(k) et les pensions, doit verser les prestations conformément à ses propres documents écrits, et le formulaire de bénéficiaire enregistré en fait partie. Si un salarié divorcé ne modifie jamais ce formulaire, l'ex-conjoint peut toujours percevoir les fonds, même si le jugement de divorce stipule qu'il y a renoncé. Un testament n'est pas non plus un document du plan, il ne peut donc pas rediriger l'argent.
Il ne reste donc que deux façons de modifier le bénéficiaire : un nouveau formulaire de désignation, ou un qualified domestic relations order (QDRO), l'ordonnance judiciaire qu'un plan suit pour répartir les prestations lors d'un divorce. La promesse de Liv dans le jugement n'était ni l'un ni l'autre.
Les IRA ne sont pas des plans ERISA, donc cette règle ne détermine pas qui en hérite. Ils ont cependant leurs propres formulaires de bénéficiaire, et selon Schulte, pour la plupart des comptes de retraite, c'est généralement la personne désignée sur le formulaire enregistré qui hérite, quel que soit ce que dit un testament ou un jugement de divorce.
Remarié(e) ? Votre nouveau conjoint peut passer en premier
Un second mariage introduit une complication inverse. De nombreux plans d'entreprise désignent le conjoint d'un participant marié comme bénéficiaire principal, et ne permettent au participant de désigner quelqu'un d'autre qu'avec le consentement écrit du conjoint. Schulte a donné un exemple : désignez vos enfants après un divorce, puis remariez-vous, et le nouveau conjoint pourrait hériter du compte de toute façon, à moins qu'il ne signe une renonciation. Il a ajouté que cette renonciation nécessite une signature attestée par un notaire ou un représentant du plan, et qu'un contrat de mariage ne suffit généralement pas, « car il est signé avant le mariage. »
Ce qu'il faut vérifier après un divorce, un mariage ou un décès
Schulte suggère de revoir les bénéficiaires de chaque compte de retraite, y compris les bénéficiaires secondaires, au moins une fois par an. Voici les formulaires à consulter après un divorce, un remariage ou un décès dans la famille :
- Le formulaire de bénéficiaire de chaque plan d'entreprise, plan par plan, car un formulaire déposé pour un plan ne vaut pas pour un autre.
- Un QDRO pour tout plan dont le règlement de divorce prévoit le partage, car le jugement seul ne lie pas le plan.
- Le consentement écrit du nouveau conjoint, si le compte est destiné à quelqu'un d'autre, comme des enfants d'un premier mariage.
- Le formulaire de bénéficiaire de chaque IRA.
- Le bénéficiaire de tout HSA : un conjoint désigné en hérite comme son propre HSA, tandis que toute autre personne est imposée sur la valeur totale du compte l'année de votre décès.
Franchement, c'est la solution la moins chère en planification de la retraite, et je la mettrais en œuvre avant la fin de l'année. La famille de William Kennedy s'est retrouvée devant la Cour suprême à cause d'un formulaire qu'il aurait pu modifier lui-même.
Bien sûr, les juges n'ont décidé que de ce que le plan devait. Ils ont laissé ouverte la question de savoir si la succession aurait pu poursuivre Liv pour récupérer l'argent une fois qu'elle l'avait perçu, mais c'est un procès qu'aucune famille ne veut intenter.
Profitez de votre retraite en toute sérénité avec ces rendements de dividendes sûrs à 6%+
Les dividendes peuvent être la clé d'une fortune considérable. Mais seulement si vous choisissez les bons.
Choisir la bonne action à haut rendement peut faire la différence entre une retraite de rêve… et se débrouiller chaque mois en attendant le prochain chèque de la Sécurité sociale.
Nous avons identifié six actions offrant un rendement de 6%+ que nous pensons que tout retraité devrait connaître dès maintenant.
Avertissement :
Veuillez noter que les articles sur TIKR ne sont pas destinés à constituer des conseils en investissement ou financiers de la part de TIKR ou de notre équipe éditoriale, ni des recommandations d'achat ou de vente d'actions. Nous créons notre contenu sur la base des données d'investissement du Terminal TIKR et des estimations des analystes. Notre analyse peut ne pas inclure les actualités récentes des entreprises ou des mises à jour importantes. TIKR n'a aucune position sur les actions mentionnées. Merci de votre lecture et bon investissement !
