Punti Chiave
- L'IRS ha aumentato l'esclusione annuale per le donazioni a un coniuge non cittadino statunitense a $201.000 per il 2027, rispetto ai $194.000 del 2026.
- I coniugi che sono entrambi cittadini statunitensi possono donarsi qualsiasi importo in virtù della deduzione coniugale, ma le donazioni a un coniuge non cittadino non ne beneficiano.
- Un 68enne che dona alla moglie non cittadina $250.000 per un condominio quest'anno effettua una donazione imponibile di $56.000 e deve dichiararla sul Modulo 709.
- Donare $194.000 entro il 31 dicembre e i restanti $56.000 a gennaio mantiene l'intera donazione all'interno delle esclusioni dei due anni.
Se sei sposato con qualcuno che non è cittadino statunitense, l'IRS ti ha appena dato un po' più di spazio per essere generoso. Il 5 novembre, ha aumentato l'esclusione annuale per le donazioni a un coniuge non cittadino a $201.000 per il 2027, rispetto ai $194.000 di quest'anno.
È molto spazio, ma è comunque un limite, e le coppie in cui entrambi sono cittadini non ne hanno affatto. Quindi, se stai pianificando una donazione importante a tuo marito o tua moglie, conviene conoscere il limite di quest'anno e quando aumenta.
Supponiamo che tu la stia aiutando a comprare un condominio
Facciamo un esempio ipotetico: hai 68 anni, sei cittadino statunitense e tua moglie non lo è. Vuoi darle $250.000 per un condominio quest'anno. Se lei fosse cittadina, la storia finirebbe qui. Le donazioni tra coniugi che sono entrambi cittadini statunitensi beneficiano della deduzione coniugale, quindi potresti darle $250.000, o anche $2,5 milioni, senza dover presentare una dichiarazione per la tassa sulle donazioni.
Ma la deduzione coniugale non copre le donazioni a un coniuge che non è cittadino. Quindi solo una parte dei tuoi $250.000 è protetta quest'anno.
6 titoli sicuri a dividendo che pagano ai pensionati rendimenti del 6%+
Oggi ci sono oltre 100 titoli che pagano dividendi annuali del 6%+.
Ma dopo un'ampia revisione degli investimenti che utilizza i dati proprietari di TIKR, ora riteniamo che solo sei di essi siano veramente sicuri per i pensionati.
Sono tutti tuoi gratuitamente come parte del nostro nuovo rapporto di investimento, a cui puoi accedere proprio qui.
L'IRS ti dà $194.000 di spazio per lei quest'anno
Le donazioni a un coniuge non cittadino hanno la propria esclusione annuale. Per le donazioni effettuate nel 2026, è di $194.000, più di 10 volte i $19.000 che puoi dare a chiunque altro. Per il 2027, sale a $201.000, mentre l'esclusione ordinaria passa a $20.000. L'esclusione copre solo ciò che lei riceve in modo immediato e diretto. Una donazione di un interesse futuro, cioè uno che lei non può usare o godere fino a una data successiva, non beneficia di alcuna esclusione annuale. Devi dichiararla sul Modulo 709 indipendentemente dall'importo.
Dovrai presentare il Modulo 709 per i $56.000, ma probabilmente non dovrai pagare tasse
Se le dai l'intero importo di $250.000 quest'anno, $194.000 sono esclusi. Gli altri $56.000 ($250.000 meno $194.000) costituiscono una donazione imponibile. La dichiari sul Modulo 709, poiché le tue donazioni dirette a lei hanno superato l'esclusione di quest'anno.
Questo non significa che devi inviare un assegno all'IRS. I $56.000 vengono dedotti dalla tua esclusione a vita, la stessa che protegge il tuo patrimonio, che l'IRS fissa a $15 milioni per il 2026. Non devi pagare la tassa sulle donazioni a meno che le tue donazioni imponibili nel corso della vita non superino tale importo. Quindi, per la maggior parte delle coppie, superare il limite è solo un problema di documentazione, più $56.000 in meno di quell'esclusione rimasti per il tuo patrimonio. È più importante se il tuo patrimonio potrebbe avvicinarsi in qualche modo ai $15 milioni, poiché ogni dollaro di esclusione che usi ora è uno che il tuo patrimonio non potrà usare in seguito.
Dividi la donazione a cavallo del Capodanno
Se l'acquisto del condominio può aspettare qualche settimana, c'è un modo più pulito per farlo: dalle $194.000 entro il 31 dicembre e gli altri $56.000 a gennaio. La prima donazione utilizza tutta l'esclusione del 2026, quindi funziona solo se non le hai già fatto altre donazioni quest'anno. La seconda utilizza $56.000 dei $201.000 del 2027, il che ti lascia $145.000 di spazio per qualsiasi altra cosa le darai l'anno prossimo. Non effettui alcuna donazione imponibile a lei in nessuno dei due anni, quindi non presenti il Modulo 709 per il suo conto e la tua esclusione a vita rimane intatta.
Ovviamente, il denaro deve poter essere trasferito in due tranche. Se la stipula è fissata per dicembre e lei ha bisogno di tutti i $250.000 al momento della firma, la divisione non funzionerà.
Francamente, per la maggior parte delle coppie, l'eccedenza di $56.000 costa solo un modulo e nient'altro. Ma mettere una data di gennaio sulla seconda donazione non costa nulla, quindi se la stipula lo permette, io aspetterei. E se tua moglie diventerà cittadina statunitense in futuro, il limite sparirà per le donazioni che le farai dopo, poiché l'IRS considera la sua cittadinanza al momento della donazione.
Goditi la pensione con stile con questi rendimenti da dividendi sicuri del 6%+
I dividendi possono essere la chiave per un'enorme ricchezza. Ma solo se acquisti quelli giusti.
Scegliere il titolo a dividendo ad alto rendimento giusto può fare la differenza tra una pensione da sogno... e tirare avanti ogni mese, aspettando che il prossimo assegno della Social Security venga accreditato.
Abbiamo identificato sei titoli con un rendimento del 6%+ che riteniamo ogni pensionato dovrebbe conoscere subito.
Disclaimer:
Si prega di notare che gli articoli su TIKR non intendono costituire consulenza in materia di investimenti o finanziaria da parte di TIKR o del nostro team di contenuti, né sono raccomandazioni per acquistare o vendere titoli. Creiamo i nostri contenuti sulla base dei dati di investimento del TIKR Terminal e delle stime degli analisti. La nostra analisi potrebbe non includere notizie recenti sulle società o aggiornamenti importanti. TIKR non ha posizioni in nessuno dei titoli menzionati. Grazie per la lettura e buoni investimenti!
