核心要点
- 任何在2026年年满73岁的人，都可以将首次最低要求提款推迟到2027年4月1日，但2027年的提款仍需在2027年12月31日前完成。
- 一位拥有80万美元传统IRA账户的假设退休者，如果选择等待，在账户余额不变的情况下，将不得不在2027年提取61,561美元。
- 这相当于将两年的要求收入叠加到同一份纳税申报表上。
- 对于今年年满73岁的大多数人来说，在2026年12月31日前进行首次提款是更清晰的选择。
假设一位退休者今年年满73岁，拥有80万美元的传统IRA账户。美国国税局（IRS）在首次最低要求提款上给予宽限：可以等到2027年4月1日。
但有一个问题：
如果利用这个宽限期，那么2027年将面临两次要求提款。总额为61,561美元。
首次截止日期是唯一的软性截止日
美国国税局规定，从传统IRA账户和雇主退休计划中的提款必须在73岁时开始。首次提款必须在年满73岁后的次年4月1日前完成。此后的每一次提款都必须在12月31日前完成。
因此，宽限期只有一次。对于在2026年年满73岁的人来说，2027年4月1日的截止日期覆盖的是2026年的提款。而2027年的提款则需按正常时间表在2027年12月31日前完成。如果等到春季，两次提款都会发生在同一年。
每次提款的金额根据美国国税局在590-B号出版物中的《统一寿命表》计算。用上一年年底的账户余额除以表中对应您今年年龄的数字。73岁时的数字是26.5，74岁是25.5。该表适用于IRA账户持有人，除非其唯一受益人是比自己年轻10岁以上的配偶。
6只安全的派息股，为退休者提供6%+的收益率
目前有超过100只股票提供6%以上的年化股息。
但在利用TIKR专有数据进行广泛的投资审查后，我们现在认为其中只有六只对退休者来说是真正安全的。
作为我们新投资报告的一部分，您可以免费获取它们，点击此处即可访问。
80万美元的计算
假设IRA账户在2025年底和2026年底的余额均为80万美元。
- 2026年提款（73岁）： $800,000 ÷ 26.5 = $30,188.68
- 2027年提款（74岁）： $800,000 ÷ 25.5 = $31,372.55
- 2027年合计提款： $30,188.68 + $31,372.55 = $61,561.23
两种路径对比如下：
| 指标 | 2026年提款 | 2027年提款 |
|---|---|---|
| 在2026年12月31日前进行首次提款 | $30,189 | $31,373 |
| 等到2027年4月1日 | $0 | $61,561 |
等待并不会减少国税局要求的总提款额。相反，它只是将所有提款都集中到一年。
这很重要，因为两次提款都会计入2027年的纳税申报表。将要求收入集中到一年，可能导致其中一部分进入比两次提款单独发生时更高的税率区间。而且，2027年还必须计入退休者当年的其他收入：社会保障金、养老金、利息或出售投资的收益。
（当然，实际账户余额不会保持在80万美元不变，这些数字也会变动。每次提款都基于前一年年底的余额，因此2026年表现强劲会提高2027年的提款额，反之则会降低。）
何时等待才有意义
在一种情况下，延迟提款仍然是正确的选择：2026年是高收入年份，而2027年收入将明显减少。这可能适用于在2026年初领取最后一份薪水的人，或者在今年出售了大量头寸的人。如果是这样，将首次提款推迟到收入较少的年份，即使两次提款叠加，也可能缴纳更少的税款。
对于其他所有人来说，选择则相反。联邦层面的选项很简单：
- 在2026年12月31日前进行2026年的提款。 每次提款分别计入对应年份的申报表，4月的截止日期永远不会生效。
- 等到2027年4月1日。 2026年的提款在4月1日前完成，2027年的提款在12月31日前完成，但两者均在2027年纳税。
12月31日大约还有九周时间，因此必须很快做出决定。值得在假期前估算一下这两年的预期收入，因为错过年底截止日期的退休者，将默认选择叠加提款的路径。
我的看法是：对于今年年满73岁的大多数人来说，4月的宽限期是一个值得避开的陷阱。除非2026年明显是收入更高的年份，否则请在12月31日前进行首次提款。
要求提款比例持续攀升
这不是一次性问题。表中的数字每年下降，因此国税局要求的账户份额也随之上升。75岁时的数字是24.6，同样以80万美元计算，提款额为32,520美元（$800,000 ÷ 24.6）。
国税局的表格及其截止日期可能会改变，退休者的收入也可能逐年变化。其中任何一个因素都可能改变特定家庭的决策。但4月延迟背后的计算逻辑不会改变：它将两年的要求收入合并到一份申报表上。
用这些安全的6%+股息收益率，优雅地享受退休生活
股息可能是通往巨额财富的关键。但前提是您买对了股票。
选择正确的高收益股息股，可能意味着梦想的退休生活……与每月精打细算、等待下一张社会保障支票到账之间的天壤之别。
我们已识别出六只收益率超过6%的股票，我们认为每位退休者现在都应该了解。
免责声明：
请注意，TIKR上的文章并非TIKR或我们的内容团队提供的投资或财务建议，也不是购买或出售任何股票的建议。我们的内容基于TIKR Terminal的投资数据和分析师预估。我们的分析可能未包含公司的最新新闻或重要更新。TIKR对提及的任何股票均无持仓。感谢阅读，祝您投资愉快！
