내년에 IRA에 145만 달러를 가지고 은퇴하는 부부: 어떻게 12% 이하의 세율로 연간 137,250달러를 전환할 수 있을까

핵심 요약

• 내년에 공동 신고하는 부부는 $137,250의 소득까지는 어떤 부분도 12%를 초과하는 세율을 적용받지 않습니다. 이는 $33,200의 표준 공제액과 과세 소득 $104,050까지 적용되는 12% 세율 구간 덕분입니다.
• 내년에 은퇴하는 부부가 전통 IRA에 $145만 달러를 보유하고 다른 과세 대상 소득이 없다고 가정해 보겠습니다. 그들은 매년 $137,250를 Roth IRA로 전환하면서 $11,974의 연방 소득세만 내면 됩니다.
• 그 속도라면, IRA가 성장하지 않는다고 가정할 때 전환하는 데 약 10.6년이 걸릴 것입니다. 매년의 소득은 Medicare의 2026년 부과금이 시작되는 부부 기준 $218,000 선보다 훨씬 낮게 유지될 것입니다.
• CD 이자, 사회 보장금 및 IRA에서 인출하는 모든 지출은 동일한 여유 공간을 사용하며, 일단 전환이 이루어지면 취소할 수 없습니다.

만약 내년에 은퇴하고 대부분의 저축을 전통 IRA에 보유하고 계신다면, 좋은 소식이 있습니다. IRS는 내년 세율 구간을 11월 5일에 발표했습니다. 이에 따르면, 부부는 많은 금액을 Roth IRA로 옮기면서도 어떤 부분도 12%를 초과하는 세금을 내지 않을 수 있습니다.

이는 급여가 끊긴 직후 몇 년 동안, 다른 소득이 거의 없어 세율 구간을 채울 여유가 많을 때 가장 중요합니다. 그리고 한 예비 은퇴자의 계획은 그 여유 공간이 얼마나 가치 있는지 보여줍니다.

$145만 달러 IRA와 CD 사다리

Reddit의 r/Bogleheads 포럼에 게시한 한 이용자는 이번 주에 이렇게 썼습니다: 그들은 약 $200만 달러를 저축하고 내년에 은퇴할 계획이며, 인플레이션을 고려한 연간 약 $60,000가 필요합니다. 저축액 중 $145만 달러는 전통 IRA에 있고, $200,000의 CD 사다리도 보유 중입니다. 이는 은퇴 초기 몇 년간의 완충 자금이자 Roth 전환 비용을 마련하기 위함입니다.

그들이 65세 미만의 부부이며 공동 신고하고, 다른 과세 대상 소득이 없다고 가정해 보겠습니다. $60,000는 CD와 현금에서 나오고, IRA 자금은 전환될 때만 이동합니다. 이는 다른 소득이 세율 구간을 차지하지 않기 때문에 전환하기에 거의 이상적인 조건입니다.

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$137,250에 대한 $11,974의 세금 계산서

2027년 기준, 공동 신고 부부의 표준 공제액은 $33,200으로, 2026년 대비 $1,000 인상되었습니다. 10% 세율 구간은 과세 소득 첫 $25,600까지 적용되며, 12% 구간은 그다음 $104,050까지, 22%는 그 이상부터 시작됩니다. 표준 공제액은 세율이 적용되기 전에 차감되므로, 부부는 $137,250($33,200 + $104,050)의 소득까지는 어떤 1달러도 12%를 초과하는 세금을 내지 않습니다.

이 부부의 경우, 이는 매년 $137,250의 Roth 전환을 의미합니다. 다음은 그에 대한 세금입니다:

전환 금액의 구간	세율	세금
첫 $33,200 (표준 공제)	0%	$0
다음 $25,600	10%	$2,560
마지막 $78,450	12%	$9,414
합계: $137,250		$11,974

이것이 $11,974의 연방 소득세이며, 이는 이동된 금액의 8.7%에 해당합니다.

그 속도라면, IRA가 성장하지 않는다고 가정할 때 $145만 달러를 전환하는 데 약 10.6년이 걸릴 것입니다. 물론 IRA는 성장할 것이므로 실제로는 더 오래 걸리겠지만, 세율 구간도 매년 인플레이션에 따라 상승합니다.

Medicare 부과금 한도 아래 충분한 여유

2026년 기준, Medicare Part B에 대한 소득 부과금은 2년 전 세금 신고서를 기준으로 부부 소득 $218,000 이상부터 시작됩니다. $137,250 전환은 그 선 아래로 $80,750의 여유 공간을 남깁니다. 이는 부부 중 한 명이 63세가 되면 중요한데, 그 해의 전환 소득이 65세 때의 Medicare 보험료를 결정하기 때문입니다.

따라서 12% 이하로 전환하면 이 부부는 부과금을 피하면서도 CD 이자를 위한 여유 공간까지 확보할 수 있습니다.

다른 모든 것도 동일한 $137,250에서 나옵니다

CD 이자는 과세 소득이며, 부부가 받는 사회 보장금의 일부도 마찬가지이고, 둘 다 전환을 위한 남은 여유 공간을 줄입니다. 지출이 더 큰 압박 요인입니다. $60,000의 지출과 $11,974의 전환 세금을 합치면 연간 $71,974가 되므로, $200,000 CD 사다리만으로는 3년도 채우지 못합니다. 그 후에는 IRA와 CD 외부의 약 $350,000에서, 또는 IRA 자체에서 돈이 나와야 합니다. 그리고 만약 $60,000가 IRA에서 나온다면, 12% 세율로 전환할 수 있는 여유 공간은 연간 $77,250로 줄어듭니다.

65세 이전에는 건강 보험도 있습니다. Roth 전환은 Marketplace의 보험료 세액 공제를 위한 소득으로 계산되므로, 이 정도 규모의 전환은 그 공제를 줄이거나 없앨 수 있습니다.

그리고 전환은 일단 이루어지면 전통 IRA로 되돌릴 수 없기 때문에(이는 2018년 이후 규칙입니다), $104,050를 초과하는 과세 소득의 모든 달러에 대해 22%의 세금을 내는 해가 될 수 있습니다. CD 이자와 해당 연도의 나머지 소득을 알게 된 연말까지 기다린다면, 부부는 실제로 남은 여유 공간에 맞춰 전환 규모를 조정할 수 있습니다.

제가라면 매년 받아들일 거래

전통 IRA에 이만큼의 자금이 있다면, 여유 공간이 있는 한 매년 이 거래를 받아들일 것입니다. 문제는 현금입니다. 제 판단으로는: IRA 외부의 약 $55만 달러(CD 포함)가 성장하지 않는 한, 전환이 완료되기 전에 바닥날 것이므로, 이후 몇 년은 전환 금액을 줄여야 할 것입니다.

2028년 세율 구간은 다음 가을에 공개될 것입니다. 그리고 부부 중 한 명이 사회 보장금 수령을 시작하면, 전환을 위한 남은 여유 공간은 매년 줄어들게 됩니다.

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