핵심 요점
- 손자녀가 선물로 양도받은 평가된 주식은 조부모의 보유 기간을 그대로 이어받으므로, 즉시 매도하여 장기 자본 이득으로 처리할 수 있으며, 해당 이득은 0% 세율이 적용될 수 있습니다.
- 키디 세는 만 24세 미만의 전일제 학생에게도 적용될 수 있으며, 이는 그들의 근로 소득이 자신의 부양 비용 절반 이상을 충당하지 못할 경우입니다.
- 조부모가 4,000달러에 매수한 주식을 19,000달러 가치로 선물하면, 15,000달러의 이득이 함께 이전되며, 이 중 12,300달러는 키디 세가 적용되는 비근로 소득 기준액 2,700달러를 초과합니다.
- 손자녀는 연간 수천 달러 상당의 주식을 매도하거나, 만 24세가 되는 해까지 기다리는 방식으로 기준액 미만을 유지할 수 있습니다.
올해 12월에 손자녀에게 주식을 선물할 계획이라면, 국세청(IRS)이 내년 선물 한도를 조금 더 늘렸습니다. 11월 5일, 국세청은 2027년도 연간 증여 공제액을 올해의 19,000달러에서 20,000달러로 인상했습니다.
그리고 상당한 평가 이득이 실현된 주식은 대학생에게 완벽한 선물처럼 보일 수 있습니다. 그들은 이를 0% 세율로 매도할 수 있기 때문입니다. 하지만 전일제 학생의 경우, 키디 세가 만 24세까지 적용될 수 있으며, 이는 쉽게 간과하기 쉬운 부분입니다.
첫날부터 장기 이득이 되는 15,000달러의 이익
가상의 시나리오를 살펴보겠습니다: 당신은 72세이고, 전일제 대학생인 20세 손자녀에게 수년 전 4,000달러에 샀던 주식 19,000달러 상당을 선물합니다. 이 금액은 올해 연간 증여 공제액과 정확히 일치하므로, 올해 그들에게 한 유일한 선물이라면 양도세 신고서(Form 709)를 제출할 필요가 없습니다.
주식의 가치가 매수 가격보다 높기 때문에, 손자녀는 당신의 4,000달러 원가를 그대로 인수하고, 그와 함께 15,000달러의 과세되지 않은 평가 이득도 함께 받습니다. 그리고 그들의 원가가 당신의 원가이므로, 그들의 보유 기간은 당신이 주식을 매수한 날부터 시작된 것으로 간주됩니다. 따라서 선물 받은 직후 매주에 매도하더라도 장기 자본 이득으로 처리됩니다.
2026년 기준, 0% 장기 자본 이득 세율은 단일 신고자의 과세 소득 49,450달러까지 적용되며, 이 이득이 그 안에 포함됩니다. 다른 소득이 거의 없는 학생이라면 전체 15,000달러 이득을 이 범위 안에 넣을 수 있습니다.
퇴직자에게 6% 이상의 배당 수익률을 제공하는 안전한 배당주 6종
현재 연간 6% 이상의 배당을 지급하는 주식은 100개가 넘습니다.
하지만 TIKR의 독점 데이터를 활용한 광범위한 투자 검토를 거친 결과, 우리는 이 중 단 6개만이 퇴직자에게 진정으로 안전하다고 믿게 되었습니다.
이 모든 정보는 우리의 새로운 투자 보고서의 일부로 무료로 제공되며, 여기에서 바로 확인하실 수 있습니다.
대학생은 만 24세까지 키디 세를 납부할 수 있음
키디 세는 자녀의 이자, 배당금 및 기타 비근로 소득 중 2,700달러를 초과하는 부분에 대해 부과되는 특별 세금으로, Form 8615를 통해 계산되며 자본 이득도 이에 포함됩니다. 이 세금은 만 18세 미만의 아동을 대상으로 합니다. 또한 만 19세 이상 만 24세 미만의 전일제 학생도 해당되며, 이는 그들의 근로 소득이 자신의 부양 비용 절반 이상을 충당하지 못할 경우입니다.
당신의 20세 손자녀는 현재 나이 기준을 충족하며, 만 23세가 되는 해까지 해당됩니다. 따라서 키디 세가 그들에게 적용되는지 여부는 누가 그들의 생활비를 부담하는지에 달려 있습니다. 일을 하여 자신의 부양 비용 절반 이상을 스스로 지불하는 학생은 적용 대상에서 제외됩니다. 학비, 임대료 및 식사 계획을 부모가 부담하고, 여름 방학 일자리로 나머지 비용을 충당하는 학생은 아마도 해당될 것입니다.
후자의 경우, 다른 비근로 소득이 없다면, 15,000달러 이득 중 12,300달러가 2,700달러 기준선을 초과하며, Form 8615는 이 부분에 대한 특별 세금을 계산합니다. 따라서 선물의 목적이었던 0% 세율이 이득 전체를 커버하지 못할 수 있습니다. 또한 배당금도 동일한 2,700달러 기준선에 포함되므로, 배당을 지급하는 주식은 이득을 위한 여유 공간을 줄입니다.
다행히도, 매도할 급박함은 없습니다
2,700달러는 연간 기준액이므로, 손자녀는 어느 한 해에 얼마나 많은 이득을 실현할지 어느 정도 결정권을 가집니다. 그들은 분할 매도할 수 있습니다: 현재 가격 기준, 주식 1달러당 약 79센트의 이득이 실현되므로, 연간 3,420달러 상당의 주식을 매도하면 이득을 2,700달러로 유지할 수 있습니다(다른 비근로 소득이 없다고 가정할 때; 주가가 더 높으면 매도 금액은 더 작아집니다). 만 23세가 되는 해까지 4년간 이렇게 하면 주식 13,680달러와 이득 10,800달러를 처리할 수 있습니다.
아니면 매도를 미룰 수도 있습니다. 당신의 보유 기간이 주식과 함께 이전되었기 때문에, 수년 후에 매도하더라도 여전히 장기 이득이며, 만 24세가 되는 해에는 키디 세의 나이 제한을 벗어납니다. 단점은 졸업 후 정규직 급여를 받는 경우, 그때쯤이면 0% 세율 구간을 벗어났을 수 있다는 점입니다.
계획을 세운다면 여전히 훌륭한 선물
제가 보기에, 평가된 주식은 여전히 대학에 다니는 손자녀에게 줄 수 있는 최고의 선물 중 하나입니다. 왜냐하면 당신의 보유 기간과 그들의 낮은 소득 수준 덕분에 15,000달러 이득의 대부분을 0% 세율로 현금화할 수 있기 때문입니다. 하지만 그들이 자신의 생활비 절반 이상을 부담하지 않는 한, 주식이 양도되기 전에 매도 계획을 세우겠습니다: 연간 수천 달러의 이득씩 실현하거나, 만 24세가 되는 해에 한 번에 매도하는 방식입니다.
내년 1월에 두 번째 선물을 계획 중이라면, 국세청이 이미 Rev. Proc. 2026-35를 통해 2027년도 인플레이션 조정치를 발표했으므로, 손자녀가 매도하기 전에 내년 키디 세 기준액을 확인하세요. 그리고 그들의 근로 소득이 자신의 부양 비용 절반 이상을 충당하는 해에는 키디 세가 적용되지 않으므로, 그 해에 남은 주식을 매도할 수 있습니다.
이 안전한 6% 이상의 배당 수익률로 품격 있는 은퇴 생활을 즐기세요
배당은 엄청난 부의 열쇠가 될 수 있습니다. 하지만 올바른 배당주를 선택했을 때만 가능합니다.
올바른 고수익 배당주를 선택하는 것은 꿈같은 은퇴 생활과… 매달 근근이 살아가며 다음 사회 보장 수당이 입금되기만을 기다리는 삶의 차이일 수 있습니다.
우리는 모든 퇴직자가 지금 바로 알아야 할 6% 이상의 수익률을 제공하는 6종의 주식을 확인했습니다.
면책 조항:
TIKR의 기사는 TIKR이나 저희 콘텐츠 팀의 투자 또는 재정 조언으로 의도된 것이 아니며, 어떠한 주식을 매수하거나 매도하라는 권고도 아닙니다. 우리는 TIKR Terminal의 투자 데이터와 애널리스트들의 추정치를 바탕으로 콘텐츠를 작성합니다. 우리의 분석에는 최근의 기업 뉴스나 중요한 업데이트가 포함되지 않을 수 있습니다. TIKR은 언급된 모든 주식에 대해 어떠한 포지션도 보유하고 있지 않습니다. 읽어주셔서 감사드리며, 즐거운 투자 되시기 바랍니다!
