$1백만 달러 IRA를 상속받고 $15만 달러를 벌고 있다면, 10년째까지 기다리면 연방세를 $85,066 더 낼 수 있습니다

핵심 요점

• 국세청(IRS)의 10년 규칙에 따르면, 배우자가 아닌 대부분의 상속인은 상속받은 IRA를 원 소유자가 사망한 후 10년이 끝날 때까지 모두 인출해야 합니다.
• 연소득 $150,000인 55세 독신자가, 필수 인출을 시작하지 않은 부모로부터 $1백만 IRA를 상속받았다고 가정합니다. 10년차에 전액을 인출하면 2026년 세율 구간에 따라 $350,766의 추가 연방 소득세를 내야 합니다.
• 10년 동안 매년 $100,000씩 인출하면 총 $265,700의 세금이 발생하며, 이는 $85,066 더 적은 금액입니다. 왜냐하면 그 어떤 돈도 35% 또는 37% 세율로 과세되지 않기 때문입니다.
• 퇴직 시 소득이 감소할 상속인은 그 해에 더 큰 인출을 미뤄두는 것이 더 유리할 수 있습니다.

부모님이 전통적 IRA를 물려주셨다면, 대부분 10년 안에 이를 모두 인출해야 합니다. 그리고 그 10년 중 언제 돈을 인출하느냐에 따라 수만 달러의 추가 연방 소득세를 낼 수도 있습니다.

Ed Slott and Company의 Ed Slott는 이번 주 방영된 그가 공동 진행하는 팟캐스트 'The Great Retirement Debate'에서 이 문제를 다뤘습니다. 그는 SECURE 법안이 상속인이 평생에 걸쳐 인출할 수 있게 했던 기존의 "스트레치 IRA"를 폐지하고, 대부분의 자녀와 손자녀에게 10년 마감 기한을 도입한 방식을 설명했습니다. "그 세금 계산서를 상상이나 할 수 있겠습니까?"라고 Slott는 물었습니다. "자녀들이 어린아이가 아니더라도, 수혜자들은 50대나 60대일 수 있습니다."

많은 상속인들은 여전히 월급을 받고 있으며, 그들이 인출하는 IRA의 매 1달러는 그 위에 추가로 과세됩니다.

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55세에 $1백만을 상속받는다고 가정해 보세요

가정해 봅시다. 당신이 독신이고 55세이며 연소득 $150,000일 때 부모님이 돌아가시고 $1백만 상당의 전통적 IRA를 남겼습니다. 당신은 지정된 수혜자이며, 부모님은 필수 최소 인출을 시작하지 않으셨습니다. 당신의 급여는 향후 10년간 $150,000로 유지되며, 계좌 잔액도 $1백만으로 유지됩니다. 마감 기한까지 계좌를 비우기만 하면 원하는 금액대로 돈을 인출할 수 있습니다. 대부분의 사람들은 두 가지 계획을 생각할 것입니다: 10년 동안 매년 $100,000씩 인출하거나, 계좌를 그대로 두고 10년차에 $1백만 전액을 인출하는 것이죠.

10년과 하나의 마감 기한

국세청(IRS)의 Publication 590-B에 따르면, 배우자가 아닌 대부분의 상속인은 상속받은 IRA를 원 소유자가 사망한 후 10년이 끝날 때까지 비워야 합니다. 이 규칙은 SECURE 법안이 2020년에 발효된 이후인 2019년 이후 사망한 IRA 소유자의 상속인에게 적용됩니다. 따라서 부모님이 2026년에 사망했다면, 계좌는 2036년 말까지 비워야 합니다.

부모님이 이미 필수 인출을 시작한 경우 상속인은 더 엄격한 규칙에 직면합니다. Tenon Financial의 Andy Panko는 이번 주 그의 'Retirement Planning Education' 팟캐스트에서 80세 노인이 IRA를 55세 자녀에게 남기는 경우를 살펴보았습니다. 그 자녀는 "이 상속 계좌에서 매년 필수 최소 인출을 해야 하며, 또한 그 사람이 사망한 해 이후 10년 안에 계좌를 비워야 합니다."라고 Panko는 말했습니다. 그 상속인에게는 10년차에 모든 것을 남겨두는 것이 허용되지 않습니다.

거의 절반의 돈이 37% 세율에 적용됩니다

먼저 당신 자신의 과세 소득부터 시작하세요. 2026년 독신 신고자의 IRS 기준 공제액 $16,100을 제외하면, 당신의 $150,000 급여는 $133,900의 과세 소득입니다. 이는 이미 $105,700부터 시작하는 24% 세율 구간에 해당하며, IRA의 매 1달러는 그 위에 쌓입니다.

10년차에 $1백만 전액을 인출하면, 당신의 과세 소득은 $1,133,900로 급증합니다. 다음은 2026년 세율 구간이 상속금을 조각별로 어떻게 과세하는지 보여줍니다:

• $201,775까지 $67,875에 대해 24%: $16,290
• $256,225까지 $54,450에 대해 32%: $17,424
• $640,600까지 $384,375에 대해 35%: $134,531
• 마지막 $493,300에 대해 37%: $182,521

이것은 단일 연도에 추가로 발생하는 $350,766의 연방 소득세로, 상속받은 달러당 약 35센트에 해당합니다. 아야.

연 $100,000 인출은 35% 세율 구간 아래로 유지됩니다

이제 매년 $100,000씩 인출해 봅시다. 당신의 과세 소득은 매년 $233,900로 증가합니다. 인출액 중 첫 $67,875는 24%로 과세되어 $16,290가 되고, 나머지 $32,125는 32%로 과세되어 $10,280가 됩니다. 이는 연간 $26,570이고 10년간 총 $265,700이며, 기다렸다가 인출하는 것보다 $85,066 적습니다. 상속금 중 그 어떤 부분도 35% 또는 37%로 과세되지 않습니다.

이는 미루는 대가로 IRS에 넘겨주는 엄청난 금액입니다.

급여를 기준으로 인출을 계획하세요

정확히 매년 $100,000씩 인출할 필요는 없습니다. $150,000의 급여를 기준으로, $67,875에서 $122,325 사이의 연간 인출액은 10년에 걸쳐 동일한 $265,700로 합산됩니다. $67,875 인출은 24% 세율 구간의 남은 부분을 채우고, $122,325 인출은 과세 소득을 35% 세율 구간이 시작되는 $256,225까지 가져옵니다. 매년 이 범위 내에 머물면 24% 구간의 모든 여유를 활용하면서 모든 달러를 35% 구간 밖으로 유지할 수 있습니다. 현실에서는 소득이 변동하므로, 인출액을 이에 맞출 수 있습니다: 보너스가 큰 해에는 적게 인출하고, 안식년이나 해고가 있는 해에는 많이 인출하는 것이죠.

곧 퇴직할 상속인은 기다릴 수도 있습니다

계좌가 성장하면 두 세금 부담 모두 증가하며, 10년차 인출에서 발생하는 추가 달러마다 37%로 과세됩니다. 세율 구간도 변할 수 있습니다: IRS는 매년 인플레이션에 따라 이를 조정하며, 의회는 이를 다시 작성할 수 있습니다. 더 큰 예외는 소득이 곧 감소할 상속인입니다. 예를 들어 60세에 퇴직한다면, 마감 기한 전까지 약 5년 동안 급여가 없을 것입니다. 그 기간 동안 더 큰 인출은 균등 분할 방식이 내는 32%보다 낮은 세율로 과세될 수 있습니다.

솔직히, 소득 감소가 예상되지 않는 한, 제 일반적인 견해는 일찍 시작하여 인출을 분산시키는 것입니다. 10년차에는 그때 존재하는 세율 구간에 얽매이게 되며, 전체 잔액이 하나의 세금 신고서에 적용되기 때문입니다.

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