연간 소득 45만 달러인 부부가 은퇴를 위해 50만 달러 상당의 주식을 매각할 계획입니다. 마지막 월급일 이후까지 기다리면 세금을 14,441달러 절약할 수 있습니다.

핵심 요약

• 연간 소득 $450,000의 부부가 과세 중개 계좌에서 $500,000 상당의 주식을 매각하여 은퇴할 계획이며, 이 매각으로 $142,857의 장기 자본 이익이 발생합니다.
• 두 사람 모두 급여를 받는 해에 매각하면, 이익의 일부가 20% 세율 구간에 해당하고 전액이 3.8% 순투자소득세를 부담하므로 연방세 $28,205를 납부해야 합니다.
• 마지막 급여를 받은 직후 첫 해, 즉 수동 소득 $80,000만 있는 해에 동일한 이익을 매각하면 2026년 세율 구간 기준 $13,764의 세금이 부과되어 $14,441를 절약할 수 있습니다.
• 이 절약은 매각 연도가 저소득 연도로 유지되는 경우에만 가능하므로, 부부는 그 해 지출을 현금으로 충당하고 세금 유예 계좌는 건드리지 않아야 합니다.

은퇴 자금을 마련하기 위해 대량의 주식을 매각하려는 분들에게 좋은 소식이 있습니다: 매각 시기를 잘 선택하면 매각에 대한 연방세를 절반 이상 줄일 수 있습니다.

월요일, 레딧의 r/Fire 포럼에 한 사용자가 자신 가구의 수치를 공개했는데, 그 수치가 정확히 얼마나 절약할 수 있는지 보여줍니다. 이 부부는 두 개의 W-2 직장에서 연간 $450,000를 벌고, 추가로 $80,000의 수동 소득이 있습니다. 그들은 $414만을 저축했습니다: 세금 유예 계좌에 $282만, 원가 기준 약 $700,000의 $980,000가 담긴 과세 중개 계좌, 그리고 $340,000의 현금입니다.

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지금 은퇴할 것인가, 아니면 더 버틸 것인가

그들은 매우 비싼 지역에 살며 월 $12,000-$14,000를 지출합니다. 그들은 아직 $300만 가치의 주택에 대해 고정 금리 2.6%, 월 $5,000 상환액으로 $105만의 잔여 대출이 있습니다. 그들의 계획은 중개 계좌와 현금에서 $500,000를 인출하여 은퇴한 후, 모기지를 훨씬 낮은 상환액으로 재조정하는 것입니다. 게시자의 표현에 따르면, 다른 선택지는 "고용주가 급여를 주는 한 월 $5k를 내며 2-3년 더 버티고 AI 버스트를 견뎌내는 것"입니다.

그럼 $500,000 전액이 1년 이상 보유한 주식을 매각하여 조달된다고 가정해 봅시다. 계좌에는 $980,000 중 $280,000의 이익이 있으므로, $500,000 매각액 중 $142,857가 과세 대상 이익입니다. 그들이 어떤 경로를 선택하든, 그 이익에 대한 세금은 어떤 해에는 다른 해보다 훨씬 적게 부과될 것입니다.

급여를 받는 해에는 이익에 더 많은 세금이 부과됨

장기 자본 이익은 별도의 세율이 적용됩니다. 세율은 그 해에 벌어들인 다른 모든 소득 위에 이익이 쌓인 위치에 따라 달라집니다. 2026년 기준, 공동 신고하는 부부는 과세 소득 $98,900까지는 0%, $613,700까지는 15%, 그 이상은 20%의 세율을 적용받습니다. 또한 3.8% 순투자소득세가 있습니다. 이 세금은 부부의 투자 소득과 수정 AGI가 $250,000를 초과하는 금액 중 더 적은 금액에 대해 부과됩니다.

따라서 동일한 1달러의 이익도 한 해에는 0%로 과세되고 다른 해에는 23.8%로 과세될 수 있습니다. 그리고 W-2 급여는 과세 소득과 수정 AGI 모두에 포함되므로, 급여를 받는 해가 매각하기 비싼 해입니다.

동일한 주식, $14,441 차이

$32,200 표준 공제액과 두 사람 모두 급여를 받는 상태로 공동 신고할 경우, 매각 전 부부의 과세 소득은 $497,800입니다($450,000 + $80,000 - 공제액). 이익 중 첫 $115,900은 $613,700까지의 15% 구간을 채우고, 나머지 $26,957는 20% 구간에 해당합니다. 그들의 소득은 $250,000를 훨씬 초과하므로 $142,857 전액에 3.8% 세금도 부과됩니다.

$80,000 소득만 있는 해에는 매각 전 과세 소득이 $47,800입니다. 이는 0% 구간에 $51,100의 여유 공간이 남아 있음을 의미하므로, 그만큼의 이익은 비과세되며, 나머지 $91,757는 15%로 과세됩니다. 그들의 수정 AGI는 $222,857로 $250,000 선 아래에 있으므로 3.8% 세금은 적용되지 않습니다.

다음은 두 해를 나란히 비교한 표입니다:

지표	두 사람 모두 급여를 받는 상태로 매각	마지막 급여 이후 매각
매각 전 과세 소득	$497,800	$47,800
0%로 과세되는 이익	$0	$51,100
15%로 과세되는 이익	$115,900	$91,757
20%로 과세되는 이익	$26,957	$0
3.8% 순투자소득세	$5,429	$0
이익에 대한 연방세	$28,205	$13,764

급여를 받는 해에는 이익에 대해 15% 및 20% 세율과 3.8% 세금을 합쳐 $28,205가 부과됩니다. 급여가 없는 첫 해에는 15% 세율만 적용되어 $13,764가 부과됩니다. 같은 주식을 그 해에 매각하면 $14,441를 부부의 주머니에 남길 수 있습니다.

기다림은 짧을 수 있음

세율 구간은 달력년을 기준으로 적용되므로, "마지막 급여 이후"는 실제로는 그 이후 첫 1월을 의미합니다. 마지막 근무일이 12월이라면, 매각은 몇 주만 기다리면 됩니다. 모기지 재조정도 기다릴 수 있습니다. 왜냐하면 $340,000의 현금이 그 동안 $5,000의 상환액을 충당할 수 있기 때문입니다.

문제는 매각 연도가 저소득 연도로 유지되어야 한다는 점입니다. 그 해에 $282만의 세금 유예 계좌에서 인출하는 매 1달러는 일반 소득으로 간주됩니다. 각 인출액은 이익 중 1달러를 0% 구간에서 밀어내어 15% 구간으로 들어가게 합니다. 그리고 추가 소득이 $27,143를 넘어가면, 그들의 수정 AGI가 $250,000를 넘어서 3.8% 세금이 다시 적용되기 시작합니다. 다행히도, 그들의 $340,000 현금은 최대 지출 범위에서도 완전한 모기지 상환액($5,000)을 포함한 월 $19,000, 즉 연 $228,000 이상의 1년 이상의 지출을 충당할 수 있습니다. 따라서 그들은 그 해에 세금 유예 계좌를 건드리지 않을 수 있습니다.

조용한 해를 활용하라

제게는 이건 쉬운 문제입니다. 그들이 지금 은퇴하든 2-3년 더 버티든, 저는 $14,441의 가치가 있는 몇 주간의 인내심만큼 쉬운 세금 절약은 없으므로, 첫 급여 없는 1월까지 매각을 보류할 것입니다.

하지만 그보다 훨씬 더 오래 기다려서는 안 됩니다. 7년 후, 게시자는 약 $80,000의 사회 보장 급여와 연금이 지급되기 시작할 것으로 예상합니다. 그로부터 3년 후, 두 번째 사회 보장 수표가 지급되면 총액이 연간 $120,000에 이를 것입니다. 마지막 급여와 그 첫 수표 사이의 기간이 바로 이 부부가 이익을 실현하기 가장 저렴한 시기입니다.

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