Punti Chiave
- Un 74enne il cui IRA tradizionale deteneva $1.000.000 al 31 dicembre 2025, deve prelevare $39.216 entro il 31 dicembre di quest'anno.
- Se lo perde, l'IRS applica un'imposta di consumo del 25% sull'importo non prelevato. In questo caso sono $9.804.
- Prelevare l'importo mancato e dichiarare l'imposta in una dichiarazione dei redditi entro il periodo di correzione riduce l'aliquota al 10%, ovvero $3.922. L'IRS può anche rinunciare completamente all'imposta per errore ragionevole.
- Richiedi il prelievo ben prima del 31 dicembre, perché una richiesta effettuata l'ultimo giorno potrebbe non uscire dal conto fino a gennaio.
Se stai già prelevando i distribuzioni minime richieste dal tuo IRA, quella di quest'anno deve essere effettuata entro il 31 dicembre, che ora è a meno di due mesi di distanza. Se la perdi, devi un'imposta separata su tutto ciò che non hai prelevato.
La buona notizia è che l'imposta è la metà di quanto non fosse, e puoi ridurla di più della metà se correggi tu stesso l'errore. Potresti anche ottenere che venga condonata.
Andy Panko, conduttore del podcast Retirement Planning Education, ha dedicato parte del suo episodio di pianificazione fiscale di fine anno di questa settimana a come effettuare i prelievi in tempo per farli valere per il 2026. Il suo consiglio: "non, non, non aspettare fino al 31 dicembre".
Un IRA da $1 milione e una scadenza mancata
Facciamo un esempio ipotetico: compi 74 anni quest'anno e il tuo IRA tradizionale deteneva $1.000.000 al 31 dicembre 2025. La tua distribuzione minima richiesta per quest'anno ammonta a $39.216 e deve essere prelevata dal conto entro il 31 dicembre. Ora supponiamo che dicembre ti sfugga e il prelievo non avvenga mai. L'IRS applica la propria imposta di consumo su quel deficit, e quanto paghi dipende principalmente dalla velocità con cui lo correggi.
6 titoli a dividendi sicuri che pagano ai pensionati rendimenti del 6%+
Oggi ci sono oltre 100 titoli che pagano dividendi annuali del 6%+.
Ma dopo un'ampia revisione degli investimenti che sfrutta i dati proprietari di TIKR, ora riteniamo che solo sei di essi siano veramente sicuri per i pensionati.
Sono tutti tuoi gratuitamente come parte del nostro nuovo rapporto di investimento, a cui puoi accedere proprio qui.
L'IRS prendeva la metà
Le distribuzioni minime richieste iniziano a 73 anni. L'IRS ti permette di posticipare la prima al 1° aprile dell'anno successivo, e ogni successiva è dovuta entro il 31 dicembre. L'importo è il saldo dell'ultimo 31 dicembre diviso per la cifra corrispondente alla tua età nella Tabella dell'Aspettativa di Vita Uniforme nella Pubblicazione IRS 590-B. Per il prelievo di quest'anno a 74 anni, quella cifra è 25,5. (Quella tabella è per i titolari il cui unico beneficiario non è un coniuge più giovane di oltre 10 anni.) La scadenza riguarda IRA tradizionali, SEP e SIMPLE, piani pensionistici aziendali come 401(k), 403(b) e 457(b) governativi, e beneficiari che devono prelevare RMD da conti ereditati.
Se ne perdi una, l'IRS può applicare un'imposta di consumo del 25% sull'importo che non hai prelevato. Questa aliquota ha sostituito un'aliquota del 50% per gli anni fiscali a partire dal 2023, quindi potresti ancora vedere citata la vecchia cifra. Panko si ricordava del 50% nel suo show, ma ha detto di non essere sicuro dell'aliquota odierna e ha ipotizzato il 20%. È il 25%.
Correggerlo fa risparmiare $5.882
Per il nostro 74enne, $1.000.000 diviso per 25,5 è un prelievo richiesto di $39.216. Salta tutto, e il 25% di quel deficit è un'imposta di $9.804.
L'IRS riduce l'aliquota al 10% se prelevi l'importo mancato e presenti una dichiarazione dei redditi che riporta l'imposta durante quello che chiama il periodo di correzione. Questo rende il conto "solo" $3.922, ovvero $5.882 in meno. E se l'IRS accetta che l'omissione sia derivata da un errore ragionevole e che stai prendendo provvedimenti ragionevoli per correggerlo, potrebbe rinunciare completamente all'imposta.
Per i $39.216 mancati, i tre esiti si presentano così:
| Cosa succede | Aliquota | Imposta di consumo |
|---|---|---|
| Mancato e non corretto in tempo | 25% | $9.804 |
| Prelievo effettuato e dichiarato entro il periodo di correzione | 10% | $3.922 |
| Condono per errore ragionevole | 0% | $0 |
Anche la riga centrale è denaro vero per una data mancata. E devi l'imposta sul reddito ordinaria sui $39.216 stessi in ogni riga, oltre all'imposta di consumo.
Non lasciarlo per la Vigilia di Capodanno
Se il prelievo di quest'anno è ancora davanti a te, la preoccupazione di Panko è quanto tempo impiega il tuo custode a elaborarlo. Una richiesta inoltrata alle 15:00 ora orientale del 31 dicembre potrebbe non uscire dal conto fino ai primi di gennaio, a seconda del custode, delle festività e del fine settimana. Ha detto che francamente non sa per quale anno fiscale conterebbe. Preferirebbe che lasciassi un margine di una settimana o più.
Se ne hai già persa una, dichiari l'imposta sul Modulo 5329. Una richiesta di condono è lo stesso Modulo 5329 con una spiegazione allegata. Panko ha detto che l'IRS tende ad essere indulgente con i condoni, dato che molti pensionati semplicemente non conoscono i dettagli delle regole. Il periodo per l'aliquota del 10% termina non oltre l'ultimo giorno del secondo anno fiscale che inizia dopo l'anno dell'imposta. Per un'omissione quest'anno, è il 31 dicembre 2028. Il periodo termina prima se l'IRS ti invia per posta un avviso di deficienza o accerta l'imposta per primo, quindi il momento più sicuro per prelevare un importo mancato è non appena lo noti.
Il prelievo dell'anno prossimo è più grande
La cifra della tabella si riduce ogni anno: è 24,6 a 75 anni. Quindi, se il tuo IRA deteneva ancora $1.000.000 al 31 dicembre 2026, il prelievo richiesto dell'anno prossimo sarebbe di $40.650, e anche un'omissione costerebbe di più. Naturalmente, i mercati determineranno quel saldo, e il prelievo si muoverà di conseguenza.
Francamente, quasi nessuno che si accorge dell'omissione dovrebbe finire per pagare il pieno 25%. Ma il modo più economico per superare questo è prelevare il denaro all'inizio di dicembre, così il Modulo 5329 non si presenta mai.
Goditi la pensione con stile con questi dividendi sicuri a rendimento 6%+
I dividendi possono essere la chiave per un'enorme ricchezza. Ma solo se acquisti quelli giusti.
Scegliere il titolo a dividendo ad alto rendimento giusto può fare la differenza tra una pensione da sogno... e tirare avanti ogni mese, aspettando che il prossimo assegno della Social Security venga accreditato.
Abbiamo identificato sei titoli con rendimento del 6%+ che riteniamo ogni pensionato dovrebbe conoscere subito.
Disclaimer:
Si prega di notare che gli articoli su TIKR non intendono costituire consulenza in materia di investimenti o finanziaria da parte di TIKR o del nostro team di contenuti, né sono raccomandazioni ad acquistare o vendere alcun titolo. Creiamo i nostri contenuti sulla base dei dati di investimento di TIKR Terminal e delle stime degli analisti. La nostra analisi potrebbe non includere notizie recenti o aggiornamenti importanti sulle società. TIKR non ha posizioni in nessuno dei titoli menzionati. Grazie per la lettura e buoni investimenti!
