Punti Chiave
- L'IRS consente un solo rollover da IRA a IRA in qualsiasi periodo di 12 mesi, considerando tutti gli IRA di una persona come un unico conto.
- Un secondo rollover di 60 giorni entro quella finestra viene tassato come un prelievo, quindi l'intero importo viene aggiunto al reddito di quell'anno.
- Una coppia sposata, entrambi 70enni, con $100.800 di reddito imponibile dovrebbe $22.000 di tasse federali aggiuntive su un secondo rollover di $100.000 all'aliquota del 22% del 2026.
- Un trasferimento diretto da trustee a trustee aggira il limite, poiché l'IRS non lo considera un rollover.
Se stai spostando denaro tra IRA prima della fine dell'anno, magari per ottenere un tasso migliore, controlla una data prima di prelevare i fondi. L'IRS consente un solo rollover da IRA a IRA in qualsiasi periodo di 12 mesi e tassa un secondo rollover come un normale prelievo.
Chris Stein ha sottolineato il punto del tempismo su The Retirement and IRA Show all'inizio di questo mese: il limite è di un rollover all'anno, "che hanno definito come ogni 365 giorni", e "viene effettivamente misurato in giorni". Quindi il denaro che prelevi per un rollover a dicembre blocca comunque un altro rollover il novembre successivo.
Un secondo rollover di $100.000 aggiunge $100.000 di reddito
Facciamo un esempio ipotetico: supponiamo che tu e tuo coniuge abbiate entrambi 70 anni, dichiariate congiuntamente e abbiate $100.800 di reddito imponibile quest'anno. All'inizio dell'anno, avete prelevato $100.000 di denaro pre-tasse da un IRA e li avete depositati in un altro voi stessi, un rollover di 60 giorni. Alcuni mesi dopo, prelevate altri $100.000 per spostarli di nuovo, e li ri-depositate in tempo. Ma poiché quella seconda distribuzione è avvenuta entro 12 mesi dalla prima, l'IRS non la tratta come un rollover e l'intero $100.000 va a incrementare il reddito di quest'anno.
6 titoli sicuri con dividendi che pagano ai pensionati rendimenti del 6%+
Oggi ci sono oltre 100 titoli che pagano dividendi annuali del 6%+.
Ma dopo un'ampia revisione degli investimenti che sfrutta i dati proprietari di TIKR, ora riteniamo che solo sei di essi siano veramente sicuri per i pensionati.
Sono tutti tuoi gratuitamente come parte del nostro nuovo report di investimento, a cui puoi accedere proprio qui.
Un rollover per persona, ogni 12 mesi
Il limite è nel codice fiscale. L'IRS afferma che puoi effettuare solo un rollover da un IRA a un altro IRA, o nello stesso, in qualsiasi periodo di 1 anno, indipendentemente da quanti IRA possiedi. Considera i tuoi IRA tradizionali, Roth, SEP e SIMPLE insieme come uno solo. E i 12 mesi iniziano il giorno in cui ricevi il denaro, anche se lo ri-depositi settimane dopo.
Non è sempre stato così. La guida stessa dell'IRS in passato interpretava il limite come un rollover per IRA, quindi qualcuno con cinque IRA poteva farne cinque all'anno. Poi la Corte Fiscale si è pronunciata contro un contribuente di nome Bobrow nel 2014, e dall'inizio del 2015 l'IRS conta tutti gli IRA di una persona insieme. Jim Saulnier ha riassunto il messaggio della corte nello stesso episodio: "Ti è permesso farne solo uno all'anno per contribuente."
L'intero $100.000 è tassato al 22%
Per il 2026, lo scaglione del 12% per una coppia sposata che dichiara congiuntamente arriva fino a $100.800 di reddito imponibile, e l'aliquota del 22% va da lì a $211.400. I vostri $100.800 riempiono già lo scaglione del 12% fino al limite. Aggiungendo i $100.000, il vostro reddito imponibile arriva a $200.800, ancora al di sotto del punto in cui inizia il 24%. Quindi ogni dollaro del secondo rollover è tassato al 22%: $100.000 × 22% = $22.000 di tasse federali aggiuntive.
Ahi.
E se avete già depositato quei secondi $100.000 in un IRA, l'IRS può considerarli un contributo in eccesso, che viene tassato nuovamente ogni anno che rimane nel conto.
Richiedi invece un trasferimento diretto
Fortunatamente, questo è facile da evitare: fate in modo che il denaro vada direttamente da un custode IRA all'altro. L'IRS non considera un trasferimento da trustee a trustee come un rollover, quindi puoi farne quanti vuoi in un anno. Un assegno intestato al nuovo custode per il tuo IRA conta ancora come trasferimento diretto, anche se ti viene consegnato per passarlo. E se hai già effettuato un rollover di 60 giorni quest'anno, annota il giorno in cui il denaro ti è arrivato e non effettuare un altro prelievo da IRA per un rollover finché non siano passati 12 mesi.
Francamente, non vedo una buona ragione per spostare denaro tra IRA tramite un rollover di 60 giorni. Un trasferimento diretto lo porta nello stesso posto senza mettere l'intero saldo nella tua dichiarazione dei redditi. E per una coppia in questa situazione, un secondo rollover più grande costerebbe ancora di più, poiché ogni dollaro oltre $110.600 spingerebbe il loro reddito imponibile oltre $211.400 e sarebbe tassato al 24%.
Goditi la pensione con stile con questi dividendi sicuri con rendimenti del 6%+
I dividendi possono essere la chiave per una ricchezza enorme. Ma solo se acquisti quelli giusti.
Scegliere il titolo giusto con alto rendimento da dividendo può fare la differenza tra una pensione da sogno... e tirare avanti ogni mese, aspettando che il prossimo assegno della Social Security venga incassato.
Abbiamo identificato sei titoli con rendimento del 6%+ che riteniamo ogni pensionato dovrebbe conoscere subito.
Disclaimer:
Si prega di notare che gli articoli su TIKR non intendono servire come consigli di investimento o finanziari da parte di TIKR o del nostro team di contenuti, né sono raccomandazioni per acquistare o vendere titoli. Creiamo i nostri contenuti sulla base dei dati di investimento di TIKR Terminal e delle stime degli analisti. La nostra analisi potrebbe non includere notizie recenti sulle società o aggiornamenti importanti. TIKR non ha posizioni in nessuno dei titoli menzionati. Grazie per la lettura e buoni investimenti!
