Un Pensionato Anticipato Ha Lasciato un Lavoro da 1 Milione di Dollari. Un Guadagno di 100.000 Dollari Realizzato Questo Dicembre Potrebbe Costare 23.800 Dollari in Tasse; a Gennaio, 0 Dollari.

Punti Chiave

• Una coppia sulla cinquantina ha postato online di aver dato le dimissioni da un lavoro che pagava circa 1 milione di dollari, con 7,5 milioni di dollari investiti.
• Con la maggior parte di quel reddito nella dichiarazione del 2026, una plusvalenza a lungo termine di 100.000 dollari realizzata questo dicembre costerebbe 23.800 dollari tra l'aliquota del 20% sulle plusvalenze e l'imposta del 3,8% sul reddito da investimento netto.
• Se realizzata a gennaio, senza stipendio e senza altri redditi, la stessa plusvalenza rimane sotto il limite superiore dell'aliquota dello 0%, quindi l'imposta è di 0 dollari.
• La soluzione più semplice è rimandare le vendite programmate a gennaio, anche se gli interessi obbligazionari e i dividendi dell'anno prossimo concorrono allo stesso limite dello 0%.

Se stai per lasciare un grande stipendio, controlla il calendario prima di vendere qualsiasi cosa. Una plusvalenza a lungo termine è tassata in base al punto in cui si colloca nel reddito imponibile di quell'anno, e il tuo ultimo anno con uno stipendio è solitamente quello in cui si colloca più in alto.

Considera una coppia sulla cinquantina che ha appena fatto questo salto. In un post nel forum r/fatFIRE di Reddit, uno di loro ha detto di aver dato le dimissioni da un lavoro che pagava circa 1 milione di dollari. Hanno 7,5 milioni di dollari investiti e spendono circa 180.000 dollari all'anno, assistenza sanitaria inclusa. "È difficile rinunciare a un reddito elevato di ~1 milione di dollari, ma ho dato priorità alla salute, alla vita e alla libertà", ha scritto il poster, prima di chiedere al forum consigli su come gestire la transizione.

Eccone uno che vale 23.800 dollari.

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Una vendita a dicembre si somma allo stipendio

Secondo le aliquote sulle plusvalenze a lungo termine del 2026, una coppia che presenta una dichiarazione congiunta paga lo 0% sulle plusvalenze che rientrano in un reddito imponibile fino a 98.900 dollari, il 15% fino a 613.700 dollari e il 20% al di sopra di tale cifra. Inoltre, l'imposta del 3,8% sul reddito da investimento netto si applica a quello che è minore: il loro reddito da investimento, o l'importo di cui il loro reddito lordo rettificato (AGI) modificato supera i 250.000 dollari.

Quindi supponiamo che presentino una dichiarazione congiunta e che una parte sufficiente di quel milione di dollari finisca nella dichiarazione di quest'anno per portare il loro reddito imponibile oltre i 613.700 dollari prima di vendere qualsiasi cosa. Poi diciamo che vendono azioni da un conto imponibile a dicembre, con una plusvalenza a lungo termine di 100.000 dollari.

Ogni dollaro di quella plusvalenza si colloca al di sopra della soglia dei 613.700 dollari, quindi tutto è tassato al 20%, ovvero 20.000 dollari. Il loro AGI modificato è ben oltre i 250.000 dollari, quindi l'imposta del 3,8% si applica anche all'intero importo di 100.000 dollari, aggiungendo altri 3.800 dollari. Questo fa 23.800 dollari di imposta federale su una sola vendita, tra l'aliquota sulle plusvalenze e l'imposta del 3,8%.

Ahi.

A gennaio, la stessa plusvalenza è esente da tasse

Ora rimanda la vendita di qualche settimana, a gennaio. Lo stipendio è sparito, quindi diciamo che la plusvalenza è l'unico reddito della coppia nel 2027. La deduzione standard dell'anno prossimo per una dichiarazione congiunta è di 33.200 dollari, il che lascia loro 66.800 dollari di reddito imponibile (100.000 dollari meno 33.200 dollari).

Questo è ben al di sotto anche del limite di 98.900 dollari di quest'anno per l'aliquota dello 0%, quindi l'intera plusvalenza è tassata allo 0%. Con un AGI modificato di 100.000 dollari, sono anche 150.000 dollari al di sotto della soglia a cui inizia l'imposta del 3,8%. L'imposta sulla stessa plusvalenza di 100.000 dollari ammonta a 0 dollari, e aspettando qualche settimana tengono 23.800 dollari.

Spendi contanti a dicembre e vendi a gennaio

Per questa coppia, il piano è semplice: qualsiasi azione con grandi plusvalenze può aspettare fino a gennaio. Le spese di dicembre possono essere coperte con contanti o con titoli che non hanno guadagnato molto. La vendita di gennaio può anche essere più grande. Usando il limite di quest'anno, potrebbero realizzare altri 32.100 dollari di plusvalenza allo 0% (98.900 dollari meno 66.800 dollari) prima che qualsiasi parte raggiunga la fascia del 15%.

Se fossi loro, lascerei stare i titoli vincenti fino a Capodanno e passerei dicembre a godermi la libertà per cui hanno lavorato così duramente. Qualche settimana di pazienza per 23.800 dollari è praticamente il modo più facile di fare soldi.

Naturalmente, lo 0% dipende da cosa guadagneranno l'anno prossimo. Il post dice che il 25% del portafoglio è in Treasury e obbligazioni. Quegli interessi contano nel reddito imponibile, così come eventuali dividendi dalla parte azionaria e qualsiasi compenso da consulenze se uno di loro tornasse a lavorare. Un anno con un reddito abbastanza grande da queste fonti spingerebbe parte della plusvalenza di gennaio nella fascia del 15%.

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