Punti Chiave
- Una persona di 50 anni nella fascia fiscale del 35% con 2,1 milioni di dollari risparmiati, il 97% dei quali in conti pre-tassati, sta valutando di destinare tutti i contributi al 401(k) del 2027 al Roth perché preoccupata per i prelievi minimi richiesti (RMD) elevati in futuro.
- Al limite di quest'anno di 24.500 dollari, mantenere quei contributi in regime pre-tassato fa risparmiare 8.575 dollari di tasse federali all'anno al 35%.
- Se il saldo rimanesse a 2,1 milioni di dollari, il prelievo minimo richiesto a 75 anni sarebbe di 85.366 dollari. Un contribuente single pagherebbe 9.950 dollari di tasse federali su tale importo, e nessun dollaro verrebbe tassato oltre il 22%.
- I contribuenti con redditi più elevati devono effettuare i contributi di recupero (catch-up) come Roth, e le conversioni Roth dopo il pensionamento possono essere tassate al 22% o meno, quindi esiste un modo per costruire un lato Roth mantenendo la detrazione.
Se la maggior parte dei vostri risparmi pensionistici si trova in conti pre-tassati, probabilmente avete sentito l'avvertimento. Un giorno, i prelievi minimi richiesti vi spingeranno in una fascia fiscale alta, quindi fareste meglio a pagare le tasse ora. È una preoccupazione legittima. Ma con le attuali fasce fiscali, i prelievi devono diventare molto grandi prima che pagare le tasse in anticipo risulti vantaggioso.
Una persona di 50 anni che ha postato nel forum r/Bogleheads di Reddit questa settimana sta valutando proprio questo compromesso, con molto denaro in gioco.
Il 35% è molto a cui rinunciare
L'autore del post ha circa 2,1 milioni di dollari in conti pensionistici, il 97% dei quali pre-tassati, ed è nella fascia fiscale federale del 35%. Il contributo del datore di lavoro continua ad aggiungersi al lato pre-tassato, e l'autore prevede di lavorare fino a circa 68 anni. Per il 2027, sta scegliendo tra due opzioni: destinare tutti i suoi contributi differiti al Roth, o dividerli 50/50 tra Roth e pre-tassato. "Sono preoccupato che i grandi RMD mi terranno in una fascia fiscale alta in pensione, ma il 35% sembra molto a cui rinunciare ora", ha scritto.
Ha ragione sul 35%. Al limite di quest'anno di 24.500 dollari, ogni dollaro pre-tassato che differisce viene sottratto al reddito tassato al 35%, quindi la detrazione vale 8.575 dollari di tasse federali all'anno. Optare tutto per il Roth significa rinunciare a tutto ciò, e la divisione 50/50 significa rinunciare alla metà, ovvero 4.287,50 dollari.
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Con 2,1 milioni di dollari, nulla viene tassato oltre il 22%
L'IRS calcola ogni prelievo minimo richiesto dividendo il saldo del conto alla fine dell'anno precedente per il numero indicato dalla sua Uniform Lifetime Table per la vostra età. A 75 anni, quel numero è 24,6. Quindi anche se il saldo rimanesse semplicemente a 2,1 milioni di dollari, il prelievo minimo richiesto a 75 anni sarebbe di 85.366 dollari.
Supponiamo che l'autore del post dichiari come single e che quel prelievo sia il suo unico reddito. Dopo la deduzione standard di quest'anno di 16.100 dollari, 69.266 dollari sono imponibili. Con le fasce fiscali di quest'anno, pagherebbe il 10% sui primi 12.400 dollari (1.240 dollari), il 12% fino a 50.400 dollari (4.560 dollari) e il 22% sugli ultimi 18.866 dollari (4.150 dollari), per un debito federale di 9.950 dollari. È meno del 12% del prelievo, e non un solo dollaro di esso viene tassato nemmeno lontanamente al 35%.
Servono 6,7 milioni di dollari per raggiungere il 35%
Affinché il solo prelievo raggiunga la fascia del 35%, il reddito imponibile di un contribuente single dovrebbe superare i 256.225 dollari. Aggiungendo nuovamente la deduzione di 16.100 dollari e moltiplicando per 24,6, il saldo dovrebbe raggiungere i 6,7 milioni di dollari. È più di tre volte quanto questo risparmiatore ha ora. Una coppia che presenta congiuntamente non ci arriverebbe fino a 13,4 milioni di dollari. (Anche allora, i dollari più alti uscirebbero allo stesso 35% a cui l'autore del post rinuncerebbe oggi, quindi optare per il Roth sarebbe solo in pareggio.)
Ma l'autore del post ha 24 anni prima di quel prelievo. I limiti delle fasce fiscali e la deduzione standard aumentano con l'inflazione ogni anno, quindi il saldo dovrebbe crescere di poco meno del 5% all'anno più velocemente dell'inflazione per arrivarci, e questo prima di contare qualsiasi nuovo denaro dall'autore del post o dal datore di lavoro. Altri 18 anni di contributi differiti e contributi del datore di lavoro potrebbero colmare gran parte di quel divario. Anche la previdenza sociale si aggiungerebbe al prelievo. E se l'autore del post è sposato, un coniuge superstite tornerebbe ai limiti della fascia fiscale del contribuente single.
Il lato Roth può crescere mentre la detrazione rimane
Fortunatamente, questo risparmiatore non deve scegliere tra la detrazione e un conto Roth. Da quest'anno, un lavoratore di 50 anni o più i cui salari dell'anno precedente da parte dello sponsor del piano hanno superato i 150.000 dollari deve effettuare i contributi di recupero (catch-up) come Roth, e i regolamenti finali si applicano generalmente ai contributi dal 2027. Se i salari dell'autore del post superano quella soglia, come suggerisce una fascia del 35%, il contributo di recupero (8.000 dollari quest'anno) va come Roth mentre i 24.500 dollari di contributi differiti regolari rimangono pre-tassati. Ciò aggiunge denaro Roth ogni anno senza rinunciare a un centesimo degli 8.575 dollari.
L'autore del post ha una seconda possibilità negli anni tra il pensionamento a circa 68 anni e il primo prelievo minimo richiesto. Una conversione Roth viene tassata come reddito ordinario nell'anno in cui viene effettuata. Senza altro reddito, un contribuente single potrebbe convertire 121.800 dollari all'anno con le cifre di quest'anno (105.700 dollari di reddito imponibile più la deduzione di 16.100 dollari) e pagare non più del 22% su nessuno di essi. Sono soldi detratti al 35% e tassati al 22% o meno, e ogni dollaro convertito riduce il saldo su cui vengono calcolati i prelievi minimi richiesti.
Io terrei la detrazione
Al posto dell'autore del post, terrei i contributi differiti regolari pre-tassati e prenderei la detrazione del 35% mentre è disponibile. Optare tutto per il Roth significa pagare un sicuro 35% oggi per evitare un'aliquota che il saldo deve più che triplicare per raggiungere, e anche allora sarebbe solo in pareggio. I contributi di recupero Roth e alcuni anni di conversioni dopo i 68 anni costruiscono comunque il lato Roth. Ciò che farebbe cambiare idea è altro reddito: un assegno della previdenza sociale consistente o una pensione oltre ai prelievi, o un saldo che cresce ben oltre l'inflazione, renderebbero la divisione 50/50 molto più interessante.
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