核心要点
- 美国国税局将2027年向非美国公民配偶赠与的年度免税额提高至201,000美元，高于2026年的194,000美元。
- 双方均为美国公民的配偶可以根据婚姻扣除额相互赠与任意金额，但向非公民配偶的赠与不适用此扣除。
- 一位68岁人士今年向非公民妻子赠与250,000美元用于购买公寓，其中56,000美元构成应税赠与，需要在709号表格上申报。
- 在12月31日前赠与194,000美元，并在次年1月赠与剩余的56,000美元，可使整个赠与金额落在两个年度的免税额内。
如果你的配偶不是美国公民，美国国税局刚刚给了你更多慷慨赠与的空间。11月5日，它将2027年向非公民配偶赠与的年度免税额提高至201,000美元，高于今年的194,000美元。
这个额度空间很大，但它仍然是一个限制，而双方都是公民的夫妇则完全没有这个限制。因此，如果你计划向配偶进行大额赠与，了解今年的限额以及何时提高是有好处的。
假设你正在帮她购买公寓
让我们假设一个场景：你68岁，是美国公民，你的妻子不是。你想今年给她250,000美元用于购买公寓。如果她是公民，事情就到此为止了。双方均为美国公民的配偶之间的赠与适用婚姻扣除，因此你可以给她250,000美元，甚至250万美元，都无需为此提交赠与税申报表。
但婚姻扣除不适用于向非公民配偶的赠与。因此，你的250,000美元中只有一部分在今年受到保护。
6只安全的派息股票为退休人员提供6%+的收益率
目前有超过100只股票提供6%+的年股息。
但在利用TIKR专有数据进行广泛投资审查后，我们现在认为其中只有六只对退休人员来说是真正安全的。
它们都作为我们新投资报告的一部分免费提供给您，您可以在此处访问。
美国国税局今年为你提供了194,000美元的赠与空间
向非公民配偶的赠与有其独立的年度免税额。对于2026年的赠与，该额度为194,000美元，是你可以给予任何其他人的19,000美元免税额的十倍多。到2027年，它将升至201,000美元，而普通免税额将升至20,000美元。该免税额仅涵盖她直接获得的赠与。未来权益的赠与，即她直到某个未来日期才能使用或享受的赠与，则完全不适用年度免税额。无论金额大小，你都需要在709号表格上申报。
你需要为56,000美元提交709号表格，但可能无需缴税
如果你今年给她全额250,000美元，其中194,000美元是免税的。另外的56,000美元（250,000美元减去194,000美元）是应税赠与。你需要在709号表格上申报，因为你给她的直接赠与超过了今年的免税额。
这并不意味着你要给国税局寄支票。这56,000美元会从你的终身免税额中扣除，该免税额同样保护你的遗产，国税局为2026年设定的额度是1,500万美元。除非你一生中的应税赠与总额超过这个数字，否则你无需缴纳赠与税。因此，对大多数夫妇来说，超出免税额只是一个文书工作问题，外加你的遗产可用的免税额减少了56,000美元。如果你的遗产可能接近1,500万美元，这就更重要了，因为你现在使用的每一美元免税额，你的遗产以后都无法使用。
将赠与拆分到新年期间
如果公寓可以等几周，有一个更干净的处理方式：在12月31日前给她194,000美元，另外的56,000美元在1月份给。第一笔赠与用完了2026年的全部免税额，所以前提是你今年没有已经给过她其他赠与。第二笔赠与使用了2027年201,000美元免税额中的56,000美元，这为你明年给她的任何其他赠与留下了145,000美元的空间。你在任何一年都没有对她进行应税赠与，因此无需因她提交709号表格，你的终身免税额也保持完整。
当然，资金必须能够分两笔转移。如果交割定在12月，并且她需要在交割时拿到全部250,000美元，那么拆分就行不通。
坦率地说，对大多数夫妇而言，这56,000美元的超出部分只是多填一张表格，没有其他成本。但将第二笔赠与的日期定在1月份没有任何成本，所以如果交割时间允许，我会等待。如果你的妻子日后成为美国公民，那么你在此之后给她的赠与将不再受此上限限制，因为国税局以赠与发生时她的公民身份为准。
享受这些安全的6%+股息收益率，优雅地享受退休生活
股息可能是通往巨大财富的关键。但前提是你买对了。
选择正确的高收益股息股票，可能意味着梦想的退休生活……与每月苦苦挣扎、等待下一张社会保障支票到账之间的区别。
我们已经确定了六只收益率在6%以上的股票，我们认为每位退休人员现在都应该了解。
免责声明：
请注意，TIKR上的文章并非TIKR或我们的内容团队提供的投资或财务建议，也不是买卖任何股票的建议。我们根据TIKR Terminal的投资数据和分析师预估来创建内容。我们的分析可能未包含近期的公司新闻或重要更新。TIKR对提及的任何股票均无持仓。感谢阅读，祝您投资愉快！
