要点总结
- 亚历山大·考尔德为其姐妹、母亲和侄女创作的五件珠宝将于11月19日在邦瀚斯拍卖行拍卖，估价约为30万美元。
- 祖父母将珠宝赠予孙辈时，会将其自身的成本基础一并转移，因此孙辈在出售时需就全部增值部分纳税。
- 一枚以5,000美元购入、以50,000美元价值赠出的胸针，其增值额为45,000美元。按收藏品最高28%的税率计算，税款为12,600美元。
- 如果孙辈是通过继承获得同一枚胸针，其成本基础则为去世当日的价值，因此以50,000美元出售时没有增值收益。
亚历山大·考尔德以动态雕塑闻名，但他也为最亲近的人制作珠宝。他为其姐妹、母亲和侄女创作的五件作品将于11月19日在纽约邦瀚斯拍卖行上拍，拍卖行预计它们总共能带来约30万美元的收入。
您家传的珠宝盒可能拍不出考尔德作品的价格。但如果您正考虑将一件贵重珠宝传给孙辈，我有些消息可能会改变您的计划时间。现在就赠予他们，他们未来出售时可能需要缴纳数千美元的税款。而留给他们继承，他们可能无需缴税。
一枚5,000美元胸针的两种传承方式
假设您今年76岁，多年前以5,000美元购入一枚胸针。如今它价值50,000美元，您非常希望您的孙辈能拥有它。
如果您在这个节日季赠予他们，而他们日后以50,000美元出售，他们将需要申报45,000美元的增值收益。如果他们是通过继承从您那里获得它，并以同样的50,000美元出售，他们的增值收益则为0美元。
同一枚胸针，同样的售价。唯一的区别在于它是在您生前还是身后易手。
为退休人士提供6%+收益率的6只安全股息股
目前有超过100只股票提供6%以上的年股息。
但经过利用TIKR专有数据进行广泛的投资审查后，我们现在认为其中只有六只对退休人士来说是真正安全的。
作为我们新投资报告的一部分，您可以免费获取所有这些信息，点击此处即可访问。
赠予附带您的成本基础
根据美国国税局第551号出版物，当您在生前赠予财产时，接收人通常保留您调整后的成本基础。对于这枚胸针，就是您的5,000美元，因此您的孙辈在出售时需就您积累的全部增值纳税。第544号出版物指出，他们同时也继承了您的持有期，因此该增值收益按长期资本利得计算。
继承财产的处理方式不同。第551号出版物说明，其成本基础通常是物主去世当日的公平市场价值，因此在此之前积累的增值永不征税。如果胸针在您去世当日的价值为50,000美元，那这就是您孙辈的成本基础。
收藏品最高税率可达28%
珠宝的税率也比股票更高。大多数长期资本利得的税率为0%、15%或20%。但国税局在第550号出版物中将宝石和珠宝归类为收藏品，根据2026年的规定，出售收藏品的净收益最高按28%的税率征税。对于赠予的胸针，计算如下：
- 售价：50,000美元
- 您转移给孙辈的成本基础：5,000美元
- 增值收益：45,000美元
- 按28%计算的税款：12,600美元
对于继承的胸针，成本基础为50,000美元，因此以50,000美元出售时增值收益为0美元，无需纳税。
不过，28%是上限。第550号出版物指出，对于原本适用较低税率的个人，此税率不适用，因此收入较低的孙辈可能缴纳少于12,600美元的税款。
许多传家宝永远不会被出售
当然，很多家族珠宝会永远留在家族中。如果您的孙辈终生佩戴那枚胸针，您的5,000美元成本基础永远不会出现在纳税申报表上，现在赠予也不会给他们带来任何税务成本。
只有当有人出售时，这种差异才会变成实际的税单。对于一件没人想佩戴的物品，或者价值高到孙辈宁愿持有现金的物品，出售的可能性更大。
无论如何，请记录下您为每件贵重物品支付的金额以及购买时间。赠予物的成本基础和持有期是您的，如果您的孙辈将来要出售，他们将需要这两项信息。
我会保留他们可能出售的物品
如果我拥有一枚价值50,000美元、成本基础为5,000美元的胸针，并且认为我的孙辈将来可能会出售它，我会保留它并留给他们继承。为他们省下可能高达12,600美元的税单，这本身就是一个相当不错的礼物。对于一件他们会终生佩戴的物品，我会现在就赠予，以便看到他们享受它。
有一点需要注意：成本基础提升仅涵盖去世前积累的增值。如果胸针在您去世当日的价值为50,000美元，而您的孙辈数年后以60,000美元出售，他们需要为这期间的10,000美元增值纳税。
用这些安全的6%+股息收益率，优雅享受退休生活
股息可能是积累巨额财富的关键。但前提是您买对了股票。
选择正确的高收益股息股，可能意味着梦想的退休生活……与每月苦苦等待下一张社保支票到账之间的天壤之别。
我们已经确定了六只收益率超过6%的股票，我们认为每位退休人士现在都应该了解。
免责声明：
请注意，TIKR上的文章并非TIKR或我们的内容团队提供的投资或财务建议，也不是买入或卖出任何股票的建议。我们的内容是基于TIKR Terminal的投资数据和分析师预估创建的。我们的分析可能未包含近期的公司新闻或重要更新。TIKR对提及的任何股票均无持仓。感谢阅读，祝您投资愉快！
